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4 Gastos relacionados con el trabajo y la búsqueda de empleo que son deducibles de impuestos


Si usa su propio vehículo para el trabajo y no se le reembolsa su millaje, o si incurre en gastos al buscar trabajo, es posible que pueda deducir esos gastos en sus impuestos. Del mismo modo, si viaja por trabajo y no se reembolsan sus gastos de viaje, es posible que pueda deducir esos costos. Y, si debe tomar cursos para mantener sus habilidades laborales, certificación o licencia, esos gastos también pueden ser deducibles en sus impuestos.

El mantenimiento de registros es una faceta importante de reclamar estas exenciones, por lo tanto, es una buena idea "registrar mientras avanza", en lugar de tratar de reconstruir los gastos en el momento de preparar sus impuestos.

Veamos qué gastos califican y determinamos cuánto puede reducir su factura de impuestos. Consulte nuestra Guía completa de declaración de impuestos para obtener más ayuda.

Gastos deducibles de impuestos relacionados con el trabajo

1. Deducciones de viajes y kilometraje

Si utiliza su automóvil como parte de su trabajo, puede deducir sus gastos reales o utilizar la deducción de millas estándar. En cualquier caso, debe mantener registros precisos para documentar el gasto. Los gastos reales incluyen los siguientes:

  • Gas y petróleo
  • Refacción
  • Llantas
  • Seguro
  • Las cuotas de inscripcion
  • Licencias automáticas
  • Depreciación (o pagos de arrendamiento)

Puede deducir la parte de esos gastos que son atribuibles a su trabajo. Para calcular el monto, multiplique sus gastos anuales reales por una fracción: el numerador es su millas relacionadas con el trabajo y el denominador es su total de millas para el año.

Por ejemplo, supongamos:

  • Costos reales: $ 5, 000
  • Total de millas: 12, 000
  • Kilómetros de trabajo: 2, 000

El cálculo sería:

Monto Deducible = Gasto real X (millas de trabajo / millas totales)
$ 833.33 = $ 5, 000 X (2, 000 / 12, 000)

Como alternativa, puede usar la tasa de millaje estándar. Para 2016, esa tasa es de $ 0.54 por milla. Entonces, si condujo 2, 000 millas por trabajo, la deducción sería:

2, 000 millas X $ .54 / milla = $ 1, 080

En este caso, la tasa de millaje estándar es mejor, es un resultado común. Pero, ¿no puedes calcularlo de ambas maneras y tomar la mejor opción en el momento de los impuestos? IRS Tax Topic 510 explica que "Para usar la tasa de millaje estándar, debe elegir usarla en el primer año. Luego, en años posteriores, puede optar por usar la tarifa de millaje estándar o los gastos reales ".

Millas que son deducibles
En la literatura del IRS, las millas que maneja por el trabajo se conocen como millas de "uso comercial". Incluso si usted es un empleado y no es dueño de un negocio, las millas no reembolsadas que maneja para su empleador benefician los negocios de su empleador, por lo que todavía se llaman millas de "uso comercial".

Por ejemplo, supongamos que es trabajador social para un servicio de asesoramiento. Cada día, conduce a su lugar principal de negocios y obtiene su lista de contactos. Las millas hasta su lugar de trabajo desde su casa son millas de viaje. Las millas desde su lugar de trabajo hasta su primer cliente son millas comerciales, y así sucesivamente a lo largo del día, mientras visita otros clientes. Luego, regresa a su lugar de trabajo para actualizar los archivos del caso. La unidad desde allí a su casa está de nuevo viajando. Cuando sale de su lugar de trabajo, toma nota de su lectura de odómetro para dirigirse a su primer cliente. Usted nota la lectura nuevamente cuando regrese. La diferencia son sus millas de negocios por el día. Anótelo en un libro de contabilidad, en su calendario o en una aplicación de kilometraje en su teléfono. Luego tiene el "registro escrito" requerido.

Cuando sale de su lugar de trabajo, toma nota de su lectura de odómetro para dirigirse a su primer cliente. Usted nota la lectura nuevamente cuando regrese. La diferencia son sus millas de negocios por el día. Anótelo en un libro de contabilidad o en una aplicación de kilometraje en su teléfono. Luego tiene el "registro escrito" requerido.

Cómo tomar la deducción
Como empleado que deduce una deducción por el uso comercial de su vehículo, la deducción llega al Anexo A, pero comienza en el Formulario 2106. Además del millaje o los gastos reales para el uso del vehículo, el Formulario 2106 también se utiliza para reclamar gastos de viaje de negocios y alojamiento, así como comidas y entretenimiento que no son reembolsados ​​en su totalidad.

Tal vez usted tiene su propio negocio o es un contratista independiente. (Para comprender la diferencia entre un empleado y un contratista independiente, consulte el tema 762 del impuesto IRS). Aún tiene las mismas opciones sobre los gastos reales o la tasa de millaje estándar en el uso de su vehículo para negocios. Pero en este caso, el monto se registra como un gasto comercial en el Anexo C, en lugar del Formulario 2106 y como una deducción en el Anexo A. Además, en el Anexo C, usted obtiene la deducción completa, no solo la cantidad que supera el 2 % de su AGI, como con deducciones misceláneas en el Anexo A.

2. Educación y licencias relacionadas con el trabajo

Su profesión puede requerir que tome cierto número de créditos de educación continua por año a fin de mantener su certificación para mantener su elegibilidad de empleo. Si está tomando cursos para mejorar sus habilidades laborales o mantener su empleo actual, ya sea debido a requisitos del empleador o legales, es posible que pueda deducir esos gastos educativos de una de dos maneras.

En primer lugar, siempre que no sea parte de un programa de reembolso de colegiatura del empleador, puede deducir los gastos como una deducción miscelánea en el Anexo A, que están sujetos al 2% del piso de AGI. En segundo lugar, si sus gastos reúnen los requisitos, es posible que pueda deducir la matrícula y las tarifas de los gastos como un ajuste a los ingresos (Formulario 1040, línea 34) para reducir su ingreso tributable. En este caso, la deducción no está sujeta al piso de 2% de AGI. Sin embargo, esta deducción tiene una limitación de AGI, por lo que es bueno tener una forma alternativa de tomar la deducción a través del Anexo A. Obtenga más información sobre esto en nuestra Guía de deducciones y créditos fiscales relacionados con la educación.

Algunas profesiones, como asesoramiento o bienes inmuebles, requieren una licencia para practicar. El costo para obtener la licencia inicialmente y las renovaciones (según se requiera) son deducibles como deducciones misceláneas en el Anexo A, Deducciones detalladas. En la misma categoría se incluyen suscripciones profesionales o cuotas de membresía para organizaciones profesionales relacionadas con su línea de trabajo. Todas estas deducciones están sujetas al 2% del piso de AGI. El 2% no se aplica por deducción, sino a la cantidad acumulativa deducible.

3. Deducción de gastos de búsqueda de empleo

Si está buscando un nuevo trabajo en la misma línea de trabajo, puede incurrir en gastos relacionados con su búsqueda de trabajo que son deducibles, incluso si no obtiene el trabajo.

Por ejemplo, preparar, imprimir y enviar por correo su currículum son costos deducibles de su búsqueda de trabajo. Si utiliza un servicio de currículum vitae o servicio de colocación, sus honorarios también son deducibles. Si viaja para buscar un nuevo trabajo, es posible que pueda deducir el costo del viaje, si buscar un trabajo fue el objetivo principal. Puede usar la tarifa estándar de millaje si conduce para buscar trabajo o para entrevistar.

Estos costos no son deducibles si cualquiera de los siguientes es aplicable:

  • Estás buscando tu primer trabajo.
  • Usted está buscando un trabajo en un nuevo campo.
  • Hubo una ruptura sustancial entre su trabajo anterior y el nuevo.

Una vez más, estas deducciones se toman como deducciones misceláneas en el Anexo A y están sujetas al 2% del piso AGI. Por último, debe reducir el monto del deducible por cualquier reembolso que reciba.

4. Otros gastos relacionados con el trabajo

Hay algunos gastos misceláneos que aún califican como deducciones.

Por ejemplo, si es miembro de un sindicato, sus cuotas sindicales son deducibles. Si debe usar un uniforme, el costo de compra y el costo de la limpieza son deducibles. Si debe tener zapatos especiales, por ejemplo, para amamantar, su costo también es deducible. Eso también se aplica si debe poseer sus propias herramientas para el trabajo que realiza. Entonces, como usted puede haber aprendido de Andy Dufresne mientras preparaba los impuestos para los guardias en "The Shawshank Redemption", si usted es un guardia o un policía y debe comprar su arma de fuego, ese es un gasto deducible relacionado con el trabajo. También puede deducir el equipo de seguridad, como un casco, zapatos con punta de acero, gafas protectoras y guantes especiales.

Todos estos gastos relacionados con el trabajo pueden deducirse como deducciones misceláneas en el Anexo A y están sujetos al 2% del piso AGI.

Deducción de gastos relacionados con el trabajo

En general, las deducciones discutidas anteriormente caen en la categoría "misceláneos". Si usted es un empleado que recibe un W-2, el monto por el cual estas deducciones exceden el 2% de su ingreso bruto ajustado (AGI) son deducibles en el Anexo A. Sin embargo, si recibe un 1099-Misc, como propietario o contratista independiente, estos gastos pueden deducirse en su totalidad en su Anexo C como gastos comerciales. Las deducciones misceláneas se explican con más detalle en la Publicación 529 del IRS.

Palabra final

Si bien el pago de impuestos probablemente no esté en la lista de cosas favoritas de los demás, estar al tanto de las posibles deducciones relacionadas con el trabajo y mantener un registro preciso de esos gastos durante todo el año puede reportar dividendos saludables en la reducción de impuestos en el momento de los impuestos. Es importante hacer un esfuerzo para realizar un seguimiento del millaje y otros gastos relacionados con el trabajo cuando ahorra dinero en impuestos.

No olvides consultar nuestra Guía completa de declaración de impuestos para obtener más ayuda. ¿Qué gastos relacionados con el trabajo deduces en tus impuestos este año?


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