Deducción del impuesto a los gastos de inversión: ¿qué tarifas puede deducir?

Si tiene inversiones y detalla las deducciones en el Anexo A, es posible que pueda deducir ciertos gastos. Esto puede ahorrarle miles de impuestos. Es importante destacar que solo ciertas inversiones califican. Hay muchas excepciones y el valor exacto puede variar según el artículo y la situación.

Este artículo cubrirá:

1. Qué inversiones puedes deducir.
2. Cuanto puedes ahorrar
3. Cuando la deducción no se aplica.

Para obtener ayuda con otros asuntos, consulte nuestra Guía de impuestos completa.

Gastos de inversión que puede deducir

Las reglas generales para deducir los gastos de inversión se pueden resumir brevemente. Los gastos deducibles deben ser:

• Ordinario y necesario para:
  • producir o recaudar ingresos.
  • administrar la propiedad mantenida para producir ingresos.
• Directamente relacionado con el ingreso o la propiedad que produce ingresos.
• Sujeto a impuestos.

Más específicamente, puede deducir lo siguiente:

• Honorarios de abogados o contables para producir o recaudar ingresos gravables.
• Cargos por servicios para planes automáticos de inversión y reinversión de dividendos.
• Gastos de oficina, como alquiler o ayuda administrativa incurridos en relación con sus inversiones o la recaudación del ingreso gravable de sus inversiones.
• El costo de reemplazar sus valores gravables que se extraviaron, perdieron, robaron o destruyeron.
• Honorarios pagados al corredor, banco o fiduciario para cobrar los ingresos de la inversión.
• Honorarios pagados por asesoría y asesoramiento sobre inversiones que producen ingresos gravables.
• Alquiler de caja de seguridad si lo usa para almacenar acciones, bonos u otros documentos relacionados con inversiones.
• Honorarios pagados para establecer y administrar su fideicomiso revocable en la medida en que produzca ingresos gravables o administre una propiedad.
• Gastos de inversión de entidades de transferencia tales como fondos de inversión no ofrecidos públicamente, corporaciones S o sociedades, siempre que los gastos estén relacionados con los ingresos gravables.
• El costo de los boletines informativos, revistas o suscripciones a sitios de noticias del mercado de valores y herramientas de investigación, siempre que los utilice para tomar decisiones sobre inversiones gravables.

Cuándo deducir los gastos de inversión

Para deducir gastos, las inversiones deben cumplir con las amplias reglas enumeradas anteriormente. Además, los gastos no pueden ser excesivos. Para resumir:

1. Como la deducción es una deducción miscelánea, la porción de los gastos que exceda el 2% de su ingreso bruto ajustado es deducible. Recuerde, cada deducción no debe exceder el 2% de AGI. Por el contrario, agrega todas sus deducciones varias, deducciones tales como gastos comerciales de empleados no reembolsados, tarifas de preparación de impuestos, gastos de pasatiempos, pérdidas por hechos fortuitos o robo y ciertos gastos legales. Luego, compara el total con el 2% de su AGI. El exceso es deducible. Por ejemplo, si todas sus deducciones misceláneas suman $ 1, 825 dólares, y el 2% de su AGI es de $ 900, la porción deducible es $ 1, 825 - $ 900 = $ 925. Por lo tanto, aunque cada artículo deducible puede ser menos de $ 900, aún obtendrá una deducción útil cuando se combinen.
2. Solo puede deducir comisiones por inversiones que producen ingresos gravables. Si no está seguro, consulte con su corredor, compañía de administración financiera o asesor financiero. Algunas inversiones no producen ingresos gravables, como bonos municipales o fondos mutuos que distribuyen solo dividendos exentos de impuestos. Su estado de cuenta de fin de año de su empresa de corretaje debe desglosar las tarifas por tipo de cuenta.
3. Si incurrió en gastos por inversiones que produjeron ingresos gravables y exentos de impuestos, solo puede deducir la proporción de tarifas que están relacionadas con el ingreso gravable. Por ejemplo, digamos que vendió un bono municipal que generó $ 1, 000 en intereses exentos de impuestos. También vendió otro bono que generó $ 2, 000 en intereses gravables. Asumiremos una tarifa de transacción total de $ 90. El ingreso gravable es dos tercios del ingreso total, por lo que dos tercios de la tarifa de $ 90 es deducible ($ 60).
4. Los gastos de inversión deducibles deben ser "ordinarios y necesarios". El IRS define "ordinario" como comúnmente aceptado en la industria, y "necesario" como útil o útil. Por lo tanto, no se permitirán tarifas excesivas. Por lo tanto, si reclama gastos para su fondo mutuo que son varias veces más costosos que lo normal, podría invitar a una auditoría tributaria. Del mismo modo, el IRS podría cuestionar otros gastos excesivos, como pagar una oficina y una secretaria para administrar un puñado de acciones.

Deducir honorarios de custodia en un IRA 401 (k) o tradicional

Los custodios de cuentas 401 (k) o cuentas IRA tradicionales a menudo cobran cargos de custodia, como una cuota de mantenimiento anual. Estas tarifas generalmente se deducen del dinero en su cuenta. Eso es bueno porque está pagando las tarifas con dinero antes de impuestos. Sin embargo, no puede tomar las tarifas como una deducción por la misma razón: se pagó con dinero antes de impuestos. Algunas empresas de administración financiera le permiten pagar las tarifas directamente desde fuera de la cuenta. En ese caso, está pagando con dinero que ya ha sido gravado, por lo que las tarifas serían deducibles. Además, el IRS no considera el pago de la tarifa como una contribución adicional a la cuenta de retiro.

En el caso de una IRA Roth, el dinero en la cuenta es dinero después de impuestos, por lo que se pueden descontar todas las tasas de custodia que puedan ser cargadas por la compañía de administración financiera y deducidas de la cuenta.

Gastos de inversión que no puede deducir

Hay una serie de gastos de inversión que no califican. Hemos mencionado algunos de ellos, pero tampoco puedes deducir:

• Tarifas de transacción para comprar o vender acciones o fondos de inversión. Si compra, se agregan a la base de costo de la acción. Si se venden, se deducen de los ingresos. En cualquier caso, las tarifas reducen sus ganancias de capital y, por lo tanto, cualquier impuesto a las ganancias de capital que deba pagar. Ya está obteniendo un beneficio tributario porque los gastos reducen el monto de su ganancia de capital, por lo que los gastos tampoco se pueden deducir ya que obtendría un segundo beneficio fiscal por las mismas tarifas.
• Transporte u otros gastos para asistir a las reuniones de accionistas.
• Gastos por asistir a seminarios o convenciones relacionados con la inversión.
• Intereses sobre el dinero que pide prestado para comprar un seguro de vida de prima única o un contrato de anualidad.
• Gastos que producen ingresos exentos de impuestos.
• Las cantidades que paga en relación con los bienes personales utilizados en una venta corta.

Consulte la Publicación 550 del IRS, Gastos de inversión para la lista completa de ejemplos.

Palabra final

Sus gastos misceláneos deben exceder el 2% de su ingreso bruto ajustado para ser deducible. Dado que con frecuencia es un umbral alto, es posible que haya asumido que sus gastos no eran deducibles, por lo que no los mantuvo al día. Sin embargo, hay una buena lista de posibles deducciones misceláneas, por lo que puede valer la pena revisar la línea 23 en el Anexo A para ver si una porción de sus gastos es deducible.

Para obtener ayuda con otros asuntos relacionados con impuestos, consulte nuestra Guía de impuestos completa.

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