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Lista de las formas de impuestos federales más comunes del IRS 2017


Cada temporada de impuestos, el correo a menudo trae una ráfaga de formularios relacionados con los impuestos. Aunque hay muchos, y algunos con nombres y números similares, cada uno tiene un propósito particular y contiene información crítica para completar su declaración de impuestos cada año.

Aquí están los formularios de impuestos más importantes de este año, que incluyen cómo averiguar cuál es el mejor para usted. Para obtener más ayuda, consulte nuestra Guía de impuestos completa.

Formulario 1040

Puede pensar en esto como el abuelo de las formas de impuestos. Muchas de las otras formas y horarios están vinculados a eso. Por ejemplo, el monto del Recuadro 1 del Formulario W-2 se informa en la línea 7 del Formulario 1040. El Formulario 1040 es un resumen de sus ingresos, ajustes, deducciones, impuestos y créditos correspondientes a su año tributario, que para la mayoría de las personas es el año calendario. Los formularios y los formularios de apoyo relevantes deben presentarse con el Formulario 1040.

Existen versiones simplificadas del Formulario 1040: Formulario 1040A y Formulario 1040EZ. Estos formularios se pueden usar en lugar del Formulario 1040 cuando se aplican ciertas condiciones. Puede usar el Formulario 1040EZ si cumple con las once condiciones en la lista de verificación en la página 7 de las Instrucciones 1040EZ. De manera similar, puede usar el Formulario 1040A si cumple con las seis condiciones detalladas en la página 13 de las Instrucciones 1040A.

La mayoría de los programas de preparación de impuestos eligen el formulario apropiado automáticamente. Para obtener ayuda para elegir el mejor servicio de impuestos, consulte nuestra Revisión de software impositivo superior, además de consultar nuestra lista de opciones de presentación gratuitas.

Otra versión 1040 es el Formulario 1040X, que usted archiva cuando necesita enmendar una declaración presentada anteriormente. Este formulario no puede ser presentado electrónicamente y debe enviarse por correo con una copia de su declaración 1040 "Enmendada" y cualquier planilla que haya cambiado, más cualquier nuevo documento fiscal que muestre retención federal.

Para obtener más detalles, consulte nuestra Guía completa del Formulario 1040.

Formulario W-2

Los empleadores usan el Formulario W-2 para informar los sueldos y salarios, así como los impuestos a la renta, la seguridad social y los impuestos de Medicare retenidos durante el año. Esta información se informa al IRS y al empleado. Las retenciones de impuestos a la renta estatales y locales también se informan en el Formulario W-2.

Otra información comunmente reportada en el Formulario W-2 incluye contribuciones voluntarias a un plan de jubilación, la cantidad que el empleador pagó por el seguro de salud del empleado y contribuciones del empleador a la cuenta HSA (Cuenta de ahorros para la salud) del empleado. códigos específicos. El recuadro 10 registra los beneficios de cuidado de dependientes provistos por el empleador. La entrada más común en el Cuadro 13 es un cheque en la casilla denominada "Plan de Jubilación".

Tenga en cuenta que este año, unos 50 millones de W-2 tienen un código de verificación. Este código alfanumérico de 16 dígitos debe informarse cuando se ingresan los W-2 en el software de preparación de impuestos. Se encuentran en el Recuadro 9 o en otro lugar en el W-2. No todos los W-2 los tienen.

Para obtener más detalles, consulte nuestra Guía completa del formulario W-2.

Formulario W-2G

Este formulario se usa para reportar ganancias sobre ciertas cantidades de bingo, tragamonedas, keno, torneos de póquer y carreras, por ejemplo. Estos montos generalmente se informan en el Formulario 1040, línea 21, Otros ingresos.

Formulario W-4

El Formulario W-4 es el Certificado de Asignación de Retención del Empleado. Cuando comienza a trabajar para un empleador, completa un formulario W-4 para que su empleador sepa cuánto impuesto a la renta debe retener de su cheque de pago, de acuerdo con su estado civil y el número de dependientes calificados. Más tarde, puede completar un nuevo formulario W-4 para cambiar el número de exenciones que reclama para fines de retención.

En términos generales, cuantas menos exenciones se reclamen, más retención de impuestos se retiene. Cuando presenta su declaración de impuestos, está conciliando el impuesto que adeuda en sus ingresos con el impuesto que pagó por adelantado a través de la retención. Por lo general, desea impuestos adeudados y el impuesto retenido es más o menos el mismo. Si, durante el año, se casó, se divorció, tuvo un bebé o un niño abandonó el nido, debe presentar un nuevo formulario W-4 para reflejar los cambios a fin de que su empleador no retenga demasiado o demasiado poco.

Para obtener más detalles, consulte nuestra completa Guía del formulario W-4.

Formulario 1099

Hay muchas formas 1099, cada una con la siguiente letra o letras que indican su propósito particular. Estos formularios generalmente informan varios tipos de ingresos. Los más comunes están incluidos a continuación. Para obtener más detalles, consulte nuestra Guía completa del Formulario 1099.

Formulario 1099-R

Registra los ingresos de pensión o anualidad o una distribución de un IRA. Estas cantidades se informan en el Formulario 1040, líneas 15a, by 16a, b. Las líneas 15a y 16a son cantidades totales de las distribuciones, y las líneas 15b y 16b son las cantidades imponibles. El monto en a y b puede diferir debido a las contribuciones de los empleados a cuentas de jubilación durante los años laborales, o debido a una base (contribuciones no deducibles) en una IRA.

Formulario 1099-INT

Reporta los intereses devengados de bancos, cooperativas de crédito o cuentas de corretaje. El interés puede ser informado en el Anexo B, y el total informado en el Formulario 1040, línea 8a (intereses gravables) u 8b (intereses exentos de impuestos).

Formulario 1099-DIV

Informa los dividendos obtenidos, más comúnmente de una cuenta de corretaje, pero también de acciones que pertenecen directamente a una empresa. Los dividendos se informan en el Anexo B y los totales se transfieren al Formulario 1040, líneas 9a (dividendos totales) y 9b (dividendos calificados). Los dividendos calificados se declaran por separado en la declaración porque se gravan a tasas de ganancias de capital, que son más bajas que las tasas impositivas para los ingresos ordinarios (como los salarios).

Formulario 1099-B

Informes de acciones o transacciones de bonos en una cuenta de corretaje. Las transacciones generalmente resultan en una ganancia o pérdida, que se informa en el Anexo D y la pérdida o ganancia neta en el Formulario 1040, línea 13.

Forma 1099-C

Reporta la deuda cancelada que debe declararse como ingreso en su declaración de impuestos (en el Formulario 1040, línea 21).

Forma 1099-G

Informa ciertos pagos del gobierno, como un reembolso de impuestos estatales o compensación por desempleo. Estas cantidades se informan en el Formulario 1040, líneas 10 o 19.

Formulario 1099-MISC

Informa varios tipos de ingresos diversos, el más frecuente es la Compensación para no empleados (casilla 7) por montos superiores a $ 600 pagados a contratistas independientes. Pero también se usa para informar Rentas y Regalías. Las cantidades del Casillero 7 generalmente se informan en el Anexo C, con el beneficio neto informado en el Formulario 1040, línea 12. Los alquileres y regalías se informan en el Anexo E, y el monto neto informado en el Formulario 1040, línea 17.

Formulario 1099-S

Informes proviene de la venta o intercambio de bienes inmuebles. Este es otro escenario donde las ganancias de capital pueden estar involucradas. Si la ganancia es imponible depende de las circunstancias pertinentes a la venta.

Formulario 1099-SSA

Informa ingresos de la seguridad social. El monto total y el monto imponible se informan en el Formulario 1040, líneas 20a y 20b, respectivamente. Toda la seguridad social puede no estar sujeta a impuestos. La porción imponible depende de otros elementos de ingresos en la declaración.

Formulario 1098

Otros formularios pueden estar relacionados con ajustes o deducciones en el Formulario 1040 o el Anexo A (Deducciones detalladas). Los más comunes están incluidos a continuación. Para obtener más detalles, consulte nuestra Guía completa del formulario 1098.

Formulario 1098

El Formulario 1098, Declaración de intereses hipotecarios, informa la cantidad de intereses pagados al titular de la hipoteca en bienes inmuebles (generalmente, el hogar del contribuyente), así como los puntos pagados en las primas de seguro de compra e hipoteca. Si los pagos de su hipoteca incluyen impuestos a la propiedad, esa cantidad también puede informarse en el Formulario 1098. Si no se informa en el formulario en sí, puede incluirse en los detalles de la transacción que con frecuencia se recibe con el Formulario 1098.

Los montos en el Formulario 1098 son deducciones que se informan en el Anexo A, Deducciones detalladas, que le gustaría hacer si sus Deducciones detalladas son mayores que su Deducción estándar (según su estado civil para efectos de la declaración). Deducciones detalladas más altas que su deducción estándar significa que su ingreso tributable e impuesto será menor. Los impuestos inmobiliarios van en la línea 6 del Anexo A; interés y puntos de la hipoteca de la casa van en la línea 10; las primas del seguro hipotecario van en la línea 13. A menos que el Congreso decida lo contrario, 2016 es el último año en que se pueden descontar las primas del seguro hipotecario.

Formulario 1098-E

El Formulario 1098-E, Declaración de Intereses de Préstamo Estudiantil, informa el monto del interés del préstamo estudiantil que el beneficiario pagó durante el año. Si el estudiante tiene préstamos de más de una fuente, él o ella puede recibir un 1098-E de cada uno. El interés pagado por el préstamo estudiantil es un ajuste a la baja de los ingresos en el Formulario 1040, línea 33, que reduce el ingreso bruto ajustado y el ingreso imponible hasta un máximo de $ 2, 500 por declaración.

Para obtener más ayuda para préstamos estudiantiles, consulte 16 formas de reducir y evitar la abrumadora deuda de préstamos estudiantiles universitarios.

Vale la pena tener en cuenta que la persona legalmente responsable de la deuda del estudiante puede tomar el ajuste del interés del préstamo estudiantil, no necesariamente la persona que lo paga. Entonces, si el tío benevolente de un alumno está pagando el préstamo e interés estudiantil, pero el estudiante es legalmente responsable de la deuda, el estudiante se ajusta al ingreso, no al tío.

Forma 1098-T

El Formulario 1098-T es una Declaración de Matrícula. Registra la cantidad de matrícula y tarifas recibidas o facturadas por una institución educativa calificada, becas o subvenciones que el estudiante recibió, si el estudiante es al menos un estudiante de medio tiempo, y si él o ella está haciendo un trabajo de posgrado.

Este formulario es esencial para reclamar los diversos beneficios educativos:

  • Ajuste de matrícula y tarifas que se registra en el Formulario 8917, con el monto permitido informado en el Formulario 1040, línea 34 (2016 es el último año para este ajuste, a menos que el Congreso lo extienda).
  • El Crédito de Oportunidad Estadounidense o Crédito de Aprendizaje de por Vida (figura en el Formulario 8863, con el monto permitido registrado en el Formulario 1040, línea 50 para compensar la obligación tributaria). Una parte del American Opportunity Credit puede ser reembolsable, y se ingresa en el Formulario 1040, línea 68. El American Opportunity Credit está disponible solo para los primeros cuatro años de pregrado y educación postsecundaria. Después de eso, se debe usar el Lifetime Learning Credit.

Formularios 1095-A, B y C

Estos tres formularios tienen que ver con la cobertura de salud.

El Formulario 1095-B proviene del proveedor de Cobertura de Salud e indica quién está en el hogar está cubierto y por cuánto tiempo. El formulario 1095-C es emitido por el empleador e indica quién está cubierto por la cobertura de salud del empleador y por cuánto tiempo. También indica si hubo una oferta de cobertura para el empleado, y puede indicar el costo mensual. Esta información se puede utilizar para determinar si el empleado (y, posiblemente, la familia) puede estar exento de la cobertura en función de la asequibilidad de la oferta como un porcentaje de los ingresos del hogar del empleado.

El Formulario 1095-A es proporcionado por el Mercado de seguros si se adquirió un seguro de salud allí. Indica quién estaba en el hogar cubierto y por cuánto tiempo. También indica si el contribuyente calificó para el Crédito Tributario Premium y si una parte de eso se pagó por adelantado para reducir la prima mensual de la cobertura de salud. Si recibe un Formulario 1095-A, y se pagó el crédito tributario de prima avanzada, debe presentar una declaración para conciliar el Crédito fiscal de prima anticipada, incluso si de lo contrario no tendría que presentarlo. La conciliación se realiza en el Formulario 8962 y puede resultar en el reembolso de una parte del crédito (que se encuentra en el Formulario 1040, línea 46), o en el que se le abona un crédito adicional (Formulario 1040, línea 69).

Palabra final

Con la avalancha de formularios de impuestos que podría recibir este año, no es de extrañar que pueda sentirse inseguro o ansioso acerca de cómo encaja todo. Categorizarlos en relación con el ingreso, los ajustes, las deducciones o los créditos ciertamente lo ayudará a comenzar a ganar la partida. Un poco de conocimiento es algo hermoso a medida que gestiona la documentación en tiempo de impuestos.

Consulte nuestra Guía de objetivos de SMART gratuita si le resulta difícil organizar y programar sus declaraciones de impuestos todos los años. Y no se olvide de ver nuestra Guía completa de declaración de impuestos para obtener más ayuda.


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