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Presentación de impuestos para niños: ¿Mi hijo tiene que presentar una declaración de impuestos?


Si sus hijos descubrieron las alegrías del capitalismo este año, recaudando la masa de las rutas de papel o entrega de pizza, o recibiendo acciones o bonos en lugar de juguetes para sus cumpleaños, también pueden experimentar la alegría de los impuestos en abril. Es posible que se sorprenda al descubrir que, como dependientes, sus hijos enfrentan diferentes reglas sobre cuándo presentar los impuestos y sobre qué ingresos, que usted.

Cuando paga sus propios impuestos, tiene derecho a una exención personal de $ 4, 000 para el año tributario 2015. Por lo tanto, los primeros $ 4, 000 de sus ingresos no están gravados. Cuando reclama a sus hijos como dependientes, puede deducir su exención personal sobre sus impuestos, lo que significa que no pueden usarla.

Puede estar pensando que tiene sentido omitir reclamar la exención para sus dependientes con la esperanza de que ellos puedan recibir la exención personal. Por el contrario, ya sea que los reclame o no, una persona que califica como dependiente no recibe la exención personal. Como resultado, si elige no reclamar a su dependiente, nadie lo recibe.

Afortunadamente, aunque los dependientes no pueden tomar su propia exención, obtienen una deducción estándar muy buena. Si bien los dependientes no siempre están obligados a presentar una declaración, si sus hijos tenían trabajos que retuvieron los impuestos, generalmente vale la pena hacerlo porque es probable que recuperen la mayor parte (o la totalidad) del dinero retenido.

Estos son los puntos clave que debe saber al ayudar a sus hijos a declarar impuestos.

Pautas de presentación de impuestos para dependientes

Aún puede reclamar a sus hijos como dependientes incluso después de que cumplan los 18 años, siempre que cumplan con otras reglas de dependencia. Debido a esto, las siguientes reglas se aplican a cualquier persona que sea reclamada como dependiente de otra persona, tenga menos de 65 años y no sea ciega. Tenga en cuenta que no hay un límite inferior en cuanto a la edad, por lo que si su recién nacido recibió acciones de dividendos pagadas o fondos mutuos, es posible que deba comenzar a hacerlo antes de lo que cree.

El primer paso en el proceso de ayudar a sus hijos a declarar sus impuestos es averiguar para qué son elegibles. Para hacer esto, necesita cualquier formulario de impuestos W-2 (u otra documentación que deberían haber recibido en enero) que detalle su ingreso tributable. Una vez que tenga este papeleo en la mano, considere lo siguiente:

1. Ingresos ganados vs. Ingresos no ganados

El IRS define el ingreso usando dos categorías:

  • Ingresos obtenidos Esto se refiere a los salarios, propinas, salario, honorarios profesionales o comisiones ganadas al hacer el trabajo real.
  • Ingreso no devengado . Cualquier otro ingreso que no fue trabajado directamente, como dividendos, intereses o ganancias de capital (a partir de la venta de acciones, por ejemplo), se considera ingreso no derivado del trabajo. Si un niño tiene un fondo fiduciario, las distribuciones se consideran ingresos no derivados del trabajo, a menos que el niño tenga un fideicomiso de discapacidad, en cuyo caso las distribuciones se consideran ingresos del trabajo.

Saber dónde caen los ingresos de sus hijos es fundamental para determinar si se les exige presentarlos.

2. Pautas de ingresos

Ahora que ya sabe cómo el IRS define los ingresos de los hijos, puede descubrir sus obligaciones legales. A partir del año tributario 2015, sus hijos deben presentar una declaración de impuestos si se da cualquiera de estas situaciones:

  • El ingreso ganado es mayor a $ 6, 300
  • El ingreso no derivado del trabajo es mayor a $ 1, 050
  • El ingreso ganado más el ingreso no derivado del trabajo es más que el mayor de: $ 1, 050 o ingreso del trabajo (hasta $ 5, 950) más $ 350

Por lo tanto, si un niño tenía hasta $ 5, 750 de ingresos ganados y $ 200 de ingresos no derivados del trabajo, no es necesario presentar una declaración de impuestos. Otro ejemplo sería si un niño tuviera $ 300 de ingresos ganados y $ 500 de ingresos no derivados del trabajo. En este caso, tampoco es necesario presentar una declaración de impuestos porque $ 300 + $ 500 = $ 800, que es menos de $ 1, 050. La idea aquí es que si sus hijos obtuvieron una buena cantidad de dinero, la barra para cobrar impuestos es bastante más alta que si lo único que hicieran fueran cheques de dividendos en efectivo.

3. ¿Vale la pena?

El hecho de que los niños no tengan que presentar declaraciones de impuestos no significa que no sea beneficioso para ellos. Si tienen trabajos que retienen impuestos federales y obtienen un W-2 al final del año, es probable que puedan recuperar al menos parte de ese dinero.

Si todavía parece una molestia, piense en esto: si no declara impuestos, no obtendrá un reembolso de impuestos. Sus hijos también podrían calificar para las deducciones y créditos tributarios de la educación si se someten a la universidad o si no toman clases.

4. Circunstancias especiales

Hay algunas circunstancias específicas en las que sus hijos deben declarar impuestos, incluso si no tienen muchos ingresos. Estos son los escenarios más comunes:

  • Ove Seguridad Social o impuesto de Medicare (como si los niños están reportando ingresos de propinas que recibieron en efectivo)
  • Recibió cualquier anticipo de crédito por ingreso del trabajo
  • Obtuvo $ 108.28 o más de los salarios de una iglesia u otra organización religiosa que no retiene la Seguridad Social o Medicare
  • Obtuvo $ 400 o más en ganancias del trabajo por cuenta propia

Si ha crujido los números y ha determinado que sería lo mejor para sus hijos presentar una solicitud, el siguiente paso es averiguar cuánto pueden deducir de una deducción estándar.

Deducción estándar para dependientes

Si bien los dependientes no pueden tomar su exención personal (ya que sus padres o proveedores la toman), sí pueden obtener una deducción estándar o pormenorizada. La deducción estándar que puede tomar un dependiente es la mayor de las siguientes:

  • $ 1, 050
  • El ingreso devengado del individuo por el año más $ 350 (pero no más que la cantidad de deducción estándar regular, $ 6, 300 para 2015)

Esta gran deducción significa que la mayoría de los niños no tendrán que pagar impuestos. En otras palabras, si a sus hijos se les retuvieron los impuestos federales y obtuvieron menos del monto de la deducción estándar, los recuperarán todos. Los niños también pueden detallar sus deducciones para donaciones benéficas y otros artículos usando el Anexo A como adultos, pero para la mayoría, es más fácil e inteligente usar la deducción estándar.

¿Quién puede presentar el retorno?

Curiosamente, no hay pautas oficiales de edad que definan quién puede firmar y presentar una declaración de impuestos. Si sus hijos pueden entender las instrucciones y completar la declaración, entonces, por supuesto, pídales que lo hagan. Ya que tienen que usar el mismo formulario de impuestos 1040 del IRS (o el 1040A o 1040EZ, si lo prefiere) que usaría usted mismo, debería poder ayudarlos. Esta puede ser una excelente oportunidad para enseñar a sus hijos sobre la administración del dinero y el proceso de presentación de impuestos.

Solo recuerde, los niños son responsables de cualquier penalidad que pueda ocurrir. Esta responsabilidad legal podría convertirse en un problema si el IRS encuentra problemas con la devolución. El IRS incluso puede negarse a divulgar información o discutir cualquier problema con usted si su nombre no está firmado o anotado como un tercero en el formulario.

Afortunadamente, si los niños son demasiado pequeños para manejar este tipo de responsabilidad, se espera que su padre o tutor complete el formulario para ellos. Si su hijo no tiene la edad suficiente para firmar una declaración de impuestos, debe completar la declaración, firmar el nombre de su hijo y agregar "Por (su nombre), padre (o tutor) para hijo menor".

Problemas y auditorías

¿El IRS realmente auditaría a un niño? Absolutamente. Las auditorías son tan ciegas a la edad como el proceso de presentación en sí.

Sin embargo, no se preocupe si su recién nacido será llevado al juzgado. Si firmó la declaración, un padre o tutor puede tratar con el IRS si surge algún problema o si la declaración de impuestos del niño es auditada.

Como se indicó anteriormente, si sus hijos firman su declaración ellos mismos, puede ponerse un poco pegajoso. Los padres pueden proporcionar información al IRS, pero no pueden hacer nada más con la devolución, es decir, a menos que sus hijos lo hayan escrito como tercero designado que tiene permiso para analizar la declaración con el IRS. Esta designación no permite a los padres recibir el reembolso de sus hijos ni aceptar ninguna otra obligación tributaria. Es una forma segura para que los padres sigan involucrados sin dejar de respetar la libertad de sus hijos para presentar sus propios archivos.

Dicho esto, si recibe un aviso del IRS sobre la declaración de impuestos de su hijo, debe comunicarse inmediatamente con el IRS para informar que la devolución corresponde a la de un menor de edad. El IRS le informará cómo proceder.

Cómo presentar el ingreso no devengado de sus hijos en su declaración

Si sus hijos recibieron cada uno $ 10, 500 o menos en intereses y dividendos durante el año, es posible que pueda incluir sus ingresos en su propia declaración de impuestos en lugar de presentarla por separado. Esto puede ser un verdadero ahorro de tiempo para las familias en las que los niños poseen acciones o bonos que generan ingresos. Sin embargo, si hace esta elección, puede terminar debiendo más impuestos sobre los ingresos de sus hijos. Esto se debe a que usted pierde el tratamiento impositivo preferencial de las distribuciones de ganancias de capital y distribuciones calificadas si declara los ingresos de inversiones de sus hijos a su regreso.

Tenga en cuenta lo siguiente:

  • Esto solo se aplica si los niños solo tienen ingresos no derivados del trabajo. Los ingresos obtenidos no se pueden presentar en su declaración.
  • Los niños deben tener 19 años o menos (o 24 o menos si son estudiantes a tiempo completo).
  • Si el ingreso no derivado del trabajo es de $ 2, 100 o más, debe presentar un formulario adicional (Formulario 8615) y dado que los niños tienen una tasa impositiva más baja en algunos artículos, es posible que termine pagando más en impuestos al incluir los ingresos de un niño en su declaración.
  • Si su ingreso no derivado del trabajo se encuentra entre $ 1, 000 y $ 12, 000, casi siempre es financieramente mejor presentar una declaración de impuestos separada para sus hijos.

Si descubre que los ingresos no derivados del trabajo de sus hijos superan los $ 2, 100, parte de ellos se gravarán con su tasa impositiva marginal ya sea que coloque o no sus ingresos en su declaración de impuestos. Esta es definitivamente una situación en la que desea consultar a un contador, especialmente si sus hijos esperan recibir ingresos no derivados del trabajo durante algunos años consecutivos (si poseen acciones con dividendos, por ejemplo). Para obtener más detalles, consulte la Publicación 929, Reglas impositivas para niños y dependientes.

Palabra final

La presentación de impuestos puede ser un hito financiero importante para los niños. Si los suyos son lo suficientemente mayores como para aprender y comprender, trate de involucrarlos en el proceso y comenzarlos con el pie derecho para convertirse en ciudadanos responsables y que paguen impuestos. Es posible que ahora disfruten de un cheque de reembolso, pero, lo que es más importante, seguramente apreciarán la temprana introducción a este complejo proceso más adelante en la vida.

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