lutums.net / Qué es una Cuenta de Ahorros para la Educación Coverdell (ESA) - Reglas y Límites

Qué es una Cuenta de Ahorros para la Educación Coverdell (ESA) - Reglas y Límites


Dada la alarmante velocidad a la que las universidades están aumentando su matrícula, ahorrar para la educación universitaria de su hijo puede parecer una tarea desalentadora. Pero lo creas o no, es casi más importante cuando comienzas a ahorrar en lugar de cuánto. Entonces no te demores

Afortunadamente, hay cuentas específicas que le dan los medios para invertir en la educación de su hijo y también le proporcionan ventajas impositivas.

Una opción popular de ahorro universitario se conoce como Coverdell Education Savings Account, o ESA.

¿Qué es un ESA?

Un plan de ESA permite que el dinero que se invierte y utiliza para la universidad crezca y se retire sin impuestos para un beneficiario designado: su hijo. En otras palabras, usted deposita fondos después de impuestos y no tiene que pagar impuestos sobre ganancias de capital o impuestos sobre la renta regulares sobre el crecimiento de la inversión, siempre que se utilice para pagar gastos de educación calificados. Esencialmente, el tratamiento impositivo es similar al de una Roth IRA o Roth 401k.

Las cuentas de ahorros para la universidad, como la ESA y el plan de ahorro para la universidad 529 funcionan mejor cuando se inician temprano. Esto se debe a que, con el tiempo de su lado, el interés que gana puede aumentar anualmente al tiempo que le permite ahorrar una cantidad significativa en impuestos.

Por ejemplo, una simple contribución de $ 1, 000 que genere un interés anual del 8% puede cuadruplicarse en 18 años a $ 4, 000. Si deposita $ 1, 000 cada año durante 18 años y gana el mismo interés, ¡el valor de la cuenta superará los $ 33, 000! En una inversión imponible tradicional, sin embargo, estas ganancias se reducirían marcadamente debido al impuesto a las ganancias de capital.

¿Para qué gastos puedo usar ESA Money?

Si bien los planes ESA y 529 se usan para ahorrar para la universidad, la principal ventaja de la ESA sobre el 529 es su flexibilidad. Si bien un plan 529 solo puede utilizarse para financiar una educación de nivel graduado o de posgrado, un ESA puede financiar cualquiera de estos más la educación primaria o secundaria de su hijo.

Además, la ESA es más indulgente cuando se trata de pagar los gastos académicos no relacionados con la matrícula. De hecho, si su hijo asiste a una escuela pública, puede usar el dinero de la ESA para pagar libros, suministros e incluso una computadora para los estudiantes. Debido a estos atributos, así como a los límites de contribución que se detallan a continuación, muchos padres usan un ESA para ahorrar gastos preuniversitarios y ahorrar para la universidad en un 529.

Para calificar para usar los fondos de la ESA, el beneficiario debe estar inscrito en la escuela, al menos medio tiempo si es un estudiante universitario. Estos son algunos ejemplos de los gastos que cubre un ESA:

  • Matrícula, aranceles, libros, útiles, uniformes requeridos, alojamiento y comida, transporte y otros gastos de asistencia a la escuela
  • Comprar una computadora o acceso a Internet para el uso de un estudiante (así como la familia del estudiante) durante los años que el estudiante está en la escuela
  • Servicios de necesidades especiales
  • Tutoría académica

¿Cuánto puedo contribuir a un ESA?

El límite de contribución para un ESA es de $ 2, 000 por niño por año. Si se crean múltiples ESA para el beneficio de un solo niño, el total de todas las contribuciones no puede exceder los $ 2, 000. Además, lo que se le permite contribuir puede reducirse aún más dependiendo de sus ingresos.

La tabla a continuación enumera los límites de ingresos para 2011. Si gana menos de $ 95, 000, sin importar su estado civil para efectos de la declaración, puede contribuir con el monto total. Si está casado y presenta una declaración conjunta, puede aportar el máximo siempre que sus ingresos no superen los $ 190, 000.

Sin embargo, si sus ingresos superan esto, la cantidad que puede contribuir se reducirá a cero con un ingreso de $ 220, 000. Todos los demás contribuyentes no pueden ganar más de $ 110, 000 y aún contribuir a un ESA. Como este límite es relativamente bajo, algunos padres eligen establecer también un plan 529, que esencialmente no tiene límite de contribución.

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Reglas de retiro

El dinero en una cuenta de ESA debe gastarse en gastos de educación calificados o transferirse a otro niño de la familia cuando el beneficiario cumpla los 30 años. Si incumple las reglas, lo que significa que retira dinero para fines no calificados, no solo tendrá pagar una multa del 10%, pero también el impuesto a las ganancias.

Por esta razón, es una muy buena idea gastar solo dinero en un ESA en gastos de educación calificados. Además, si no se usa el fondo completo antes de que el beneficiario cumpla 30 años, puede transferir la cuenta a otro niño, sin impuestos ni penalidades, o cobrarlo y pagar una multa del 10%, así como el impuesto a las ganancias .

Otra razón por la que algunos padres complementan un ESA con un plan 529 es porque el 529 no tiene una restricción de edad.

Inversiones ESA

Las opciones de inversión en una ESA no se limitan solo a fondos mutuos, como la mayoría de las 529 inversiones en planes de ahorro. Las ESA también le permiten invertir en acciones, bonos o CD.

Sin embargo, las ESA no pueden invertir en opciones sobre acciones, bienes inmuebles, artículos coleccionables, negocios individuales o metales preciosos.

¿Tener un ESA afecta la ayuda financiera?

Un ESA afecta la ayuda financiera de la misma manera que la mayoría de los demás activos en efectivo. Por lo tanto, para optimizar las posibilidades de que su hijo obtenga ayuda, la ESA no debe ser propiedad de su hijo. Esto se debe a que se espera que un estudiante contribuya con el 20% de sus activos a los gastos de educación, mientras que solo se espera que los padres contribuyan con un 5, 6% de los suyos.

La oficina de ayuda financiera determinará que hay un mayor grupo de dinero disponible para la universidad si el niño es dueño de la ESA, y por lo tanto ese niño tendrá menos probabilidades de recibir ayuda. Mantener la cuenta a nombre de los padres o abuelos se ocupa de este problema.

Consideraciones importantes

  • Los gastos que se pagan con dinero de un ESA tampoco se pueden usar para calificar para los programas de crédito tributario American Opportunity o Lifetime Learning Credit. American Opportunity Credit es un crédito fiscal reembolsable de hasta $ 2, 500 y expira en 2012. Si los gastos universitarios son menores o iguales a este monto, puede beneficiarse al retrasar los retiros de la ESA y reclamar el crédito.
  • Las contribuciones a un ESA pueden comenzar en la fecha del nacimiento del beneficiario, pero solo pueden realizarse hasta que el beneficiario cumpla 18 años, a menos que sean personas con necesidades especiales.

Palabra final

Ahorrar para la universidad no tiene que ser difícil o complicado. Una vez que comprenda lo que las diferentes cuentas le ofrecen, puede decidir cuál es la más adecuada para usted. El uso de una cuenta de ESA para ahorrar para la educación de su hijo puede ayudar a sufragar los costos en el futuro y le brinda más flexibilidad en las opciones de inversión en comparación con un 529.

Puede ser una cuenta independiente efectiva para gastos universitarios si no puede o no desea depositar más de $ 2, 000 por año. Además, le permite retirar fondos para gastos de educación preuniversitaria sin penalización, lo que hace que el ESA sea un complemento excelente para un 529.

¿Cuál es su plan de ahorro para los gastos de la universidad de sus hijos? ¿Has usado un ESA para sus gastos preuniversitarios?


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