¿Qué es una cuenta de ahorros de salud (HSA)? Reglas, límites y cómo abrir

La incapacidad de pagar facturas médicas es la principal causa de bancarrotas personales en los Estados Unidos. Si bien este resultado puede no ser sorprendente ya que el sistema de salud estadounidense es el más caro del mundo, el estudio encontró, paradójicamente, que las tres cuartas partes de las personas que presentan una bancarrota relacionada con la salud tienen seguro de salud. Según Steffie Woolhandler, MD de Harvard Medical School, "muchos de ellos se arruinaron de todos modos porque tenían lagunas en su cobertura, como copagos, deducibles y servicios no cubiertos".

Debido al continuo aumento en el costo de las primas de seguro, los empleadores están transfiriendo un porcentaje creciente del costo del seguro de salud a sus empleados aumentando la porción de primas del empleado, aumentando los copagos y deducibles, y restringiendo el acceso a proveedores específicos. De hecho, la aprobación de la Ley de Protección al Paciente y Cuidado de Salud Asequible puede acelerar este proceso. Barron's, una importante publicación comercial y financiera, declaró que el impacto de la ley será "una nueva ola de precios en alza o un racionamiento de la atención médica, o ambos".

Teniendo en cuenta las predicciones calamitosas, una HSA puede ayudarlo a pagar lo mejor posible y protegerse adecuadamente a usted y a su familia de un evento médico devastador.

¿Qué es una HSA?

Una HSA, abreviatura de cuenta de ahorros de salud, es la combinación de una póliza de seguro de salud con deducible alto y una cuenta de ahorro con ventajas impositivas. Es cada vez más la estrategia de elección para los consumidores astutos que buscan minimizar los costos de desembolso por la atención médica al tiempo que garantizan la protección financiera de una catástrofe relacionada con la salud. La cuenta de ahorros se utiliza para pagar los costos médicos hasta que se alcanza el límite deducible de la póliza de seguro, momento en el que comienza la cobertura del seguro para cubrir los gastos adicionales.

Bajo la ley federal de impuestos, los contribuyentes no pueden detallar y deducir los gastos médicos a menos que los gastos médicos excedan el 7.5% del ingreso bruto, sin incluir las primas del seguro médico. Para la mayoría de los contribuyentes, este requisito significa efectivamente que no pueden deducir ningún gasto médico de sus ingresos brutos; por lo tanto, todos los costos médicos se pagan con dólares después de impuestos.

Las contribuciones a la HSA son deducibles y, aunque se informan los gastos calificados pagados por la HSA, los pagos no se atribuyen como ingresos al contribuyente. En términos prácticos, esto significa que el 7, 5% del requisito de ingreso bruto se elimina para las personas con una HSA.

La HSA con ventajas impositivas fue creada bajo el Título XII de la Ley de Modernización, Mejora y Medicamentos Recetados de 2003 y está modelada según un programa piloto anterior exitoso del IRS, la Cuenta de Ahorros Médicos Archer, que se había limitado a los trabajadores autónomos y las pequeñas empresas con menos de 50 empleados.

Disposiciones Básicas

Las cuentas de ahorros de salud son similares a las populares cuentas individuales de jubilación (IRA) establecidas en 1974 para alentar y ayudar a las personas a ahorrar para sus años de jubilación. Las HSA están destinadas a ayudar a las personas a cubrir sus gastos médicos inmediatos y futuros.

Las similitudes entre los dos tipos de cuentas incluyen:

• Contribuciones deducibles de impuestos . Las contribuciones anuales en una HSA son deducibles de sus ingresos brutos a los fines del impuesto a la renta federal. Las contribuciones de hasta $ 3, 100 por individuo (o $ 6, 250 si tiene un plan de salud de deducible alto para la familia) son deducibles en la HSA. Si tiene más de 55 años cuando configura la cuenta inicialmente, puede "ponerse al día" aumentando su monto deducible en $ 1, 000 cada año hasta que cumpla 65 años.
• Crecimiento exento de impuestos para futuros gastos médicos . A diferencia de las Cuentas de ahorro flexibles, los fondos restantes en la HSA al final del año "se transfieren" al año siguiente sin penalización. No se deben pagar impuestos siempre que los retiros se utilicen para pagar gastos médicos calificados. Estos gastos pueden variar desde acupuntura a primas de seguro de cuidado a largo plazo. Se puede consultar una lista completa de los gastos elegibles en la Publicación 502 del IRS sobre gastos médicos y dentales. No hay límite para el saldo del fondo, que se puede acumular a lo largo de la vida de la cuenta. Tras la muerte del asegurado, la propiedad del fondo se transfiere a un cónyuge sobreviviente designado beneficiario o al patrimonio del asegurado. En el primer caso, no hay ningún evento imponible hasta que se retiren los fondos, el corpus de la cuenta simplemente se convierte en la HSA del cónyuge. Si no hay cónyuge sobreviviente, el crecimiento no tributable se grava a la tasa normal del difunto.
• Crecimiento diferido de impuestos para gastos no médicos . Los fondos depositados en la HSA se pueden retirar en cualquier momento. Sin embargo, los fondos retirados antes de los 65 años y que no se utilizan para gastos médicos calificados se gravan a las tasas de impuesto a la renta ordinarias más una multa del 10%. Después de los 65 años, los retiros por gastos no médicos se gravan a las tasas impositivas ordinarias sin la multa, similar al tratamiento otorgado a las IRA muy populares utilizadas por muchos para crear fondos de jubilación.
• Flexibilidad de inversión . Al igual que una IRA, las inversiones elegibles en una HSA incluyen acciones, bonos, fondos de inversión, cuentas de ahorro y otras inversiones, dependiendo de las opciones permitidas por el administrador de la HSA con quien usted elija trabajar. Además, cada administrador de HSA generalmente ofrece una variedad de servicios de cuenta diferentes, incluidas cuentas de cheques especiales, tarjetas de débito y pagos electrónicos de facturas.
• Portabilidad . A diferencia de muchos beneficios laborales, usted es propietario de la HSA, que permanece intacta ya sea que permanezca con el mismo empleador, reemplace administradores de cuenta, modifique su estrategia o elecciones de inversión o cambie su aseguradora siempre que la póliza continúe calificando como salud de alto deducible póliza de seguros. En el momento de la muerte, la cuenta se convierte automáticamente en propiedad de su cónyuge y se puede utilizar para fines similares sin ninguna multa o impuesto.

Cuotas administrativas

Al igual que con la mayoría de los productos financieros y de seguros, es probable que incurra en un gasto inicial para establecer la HSA, los honorarios de mantenimiento anuales mientras la cuenta esté abierta y posiblemente las comisiones cada vez que compre o venda activos dentro de la HSA. En su mayor parte, estas tarifas son comparables o inferiores a las que pagaría para establecer y mantener una IRA o cuenta de jubilación 401k. Mi investigación indica que la tarifa de instalación inicial probablemente sea inferior a $ 75 con tarifas de mantenimiento anuales entre $ 25 y $ 75 a partir de entonces. Si los saldos de sus cuentas crecen significativamente a lo largo de los años, sus tarifas experimentarán un aumento similar.

Las HSA son instrumentos altamente regulados y los ofrecen las compañías y bancos de seguros más grandes y de mayor reputación en los Estados Unidos. En consecuencia, debe ver y comprender fácilmente la comisión administrativa inicial y las tasas administrativas posteriores o en curso que se apliquen a su cuenta.

¿Quién puede establecer una HSA?

Hoy, cualquier persona que esté asegurada bajo un plan de salud de deducible alto puede establecer una HSA, independientemente de si las primas de la póliza son pagadas por una persona, un cónyuge o un empleador. Según las reglas actuales, la póliza debe exigir que el asegurado pague los costos médicos iniciales (el deducible) antes de que la compañía de seguros sea responsable de cualquier gasto, y el deducible mínimo requerido es $ 1, 200 para una persona o $ 2, 400 para una familia.

La responsabilidad máxima de desembolso del asegurado por gastos de salud está limitada a $ 6, 050 y $ 12, 100 para individuos y familias, respectivamente. El deducible más alto se traduce en una prima más baja para la cobertura de seguro, ya que es menos probable que la compañía de seguros sea responsable de un gasto de salud significativo para la persona asegurada o su familia durante el período de cobertura. La reducción del riesgo se traduce en primas más bajas para los asegurados asegurados.

Sin embargo, al elegir un plan de deducible alto, tenga en cuenta que si bien la mayoría de las aseguradoras de salud ofrecen pólizas con deducibles altos, no todas las pólizas están calificadas para ser planes de HSA. El asegurador debe aceptar los requisitos federales de información y cumplir con las leyes de seguros del estado, así como cumplir con los requisitos necesarios.

Las personas más adecuadas para una HSA

Cuanto mayor sea su ingreso tributable, mayores serán los beneficios impositivos que puede recibir al establecer una HSA. Sin embargo, reemplazar una póliza de seguro de salud de bajo deducible con una póliza de deducible alto y una HSA tiene sentido para usted si se ajusta a cualquier situación:

Algunas personas optan por establecer una HSA simplemente como una cuenta de jubilación complementaria donde las inversiones pueden acumularse libres de impuestos hasta que se retiren, de forma similar a una cuenta IRA. Cuando el propietario de la cuenta llega a la jubilación (65 años), los fondos acumulados en la HSA se pueden retirar y utilizar para cualquier fin sin penalización. Muchos asesores financieros han desarrollado estrategias exóticas, aunque eficaces, para maximizar los ingresos de jubilación de los pagos combinados de la Seguridad Social y las cuentas privadas, como cuentas IRA, HSA y 401ks.

Antes de elegir una estrategia de retiro, debe buscar asesoría de un asesor financiero competente para asegurarse de que se ajuste a su situación personal y sus objetivos.

Consideraciones Especiales

Algunos profesionales de la salud están preocupados de que las personas que compran HSA, específicamente las pólizas de seguro médico de deducible alto, se muestren reacias a buscar asesoramiento médico o chequeos médicos regulares para ahorrar dinero.

"Como cualquier médico le dirá, los pequeños problemas de salud que no se tratan pueden convertirse en grandes problemas", advierte Kathleen Stoll, directora de políticas de salud del grupo de defensa de la salud Families USA. "Esta es solo una de las muchas trampas de alto deducible que los consumidores deben tener en cuenta". Debería ser evidente que la buena salud siempre triunfa sobre el dinero en el banco.

Cómo configurar una HSA

Si ha decidido que una HSA es el vehículo de inversión o seguro de salud adecuado para usted, configurar una cuenta es fácil. Prácticamente todas las principales aseguradoras de salud ofrecen un seguro de salud con un alto deducible en pólizas grupales e individuales. Muchas aseguradoras también ofrecen servicios administrativos de HSA. Además, existe una amplia variedad de administradores de terceros para HSA, incluidos la mayoría de los principales bancos e instituciones financieras, cada uno con tarifas únicas que pueden cobrarse y opciones de inversión disponibles para los saldos de los fondos.

Tómese el tiempo para investigar a varios de los administradores para determinar cuál es el mejor para usted. Una vez que haya tomado su decisión, establecer la cuenta se puede lograr fácil y rápidamente en línea.

Sigue estos pasos:

1. Obtenga cotizaciones de seguros . Obtenga cotizaciones de las principales aseguradoras de salud en su estado por teléfono o por Internet. Luego, seleccione la aseguradora y la póliza que mejor se adapte a sus necesidades. Muchas aseguradoras tienen una empresa afiliada o subsidiaria, o recomendarán una compañía que pueda establecer y administrar una HSA en el momento de comprar su seguro de salud. Los honorarios administrativos para la configuración suelen ser inferiores al 1%
2. Seleccione un administrador de HSA . Si prefiere utilizar un administrador no asegurador, existen varios bancos y entidades financieras importantes que ofrecen cuentas HSA y esperan ayudarlo con las inversiones dentro de la cuenta.
3. Financie su cuenta e invierta los fondos . Cuando establece la HSA, el administrador le da instrucciones sobre cómo hacer depósitos y retiros del saldo del fondo y el proceso mediante el cual puede cambiar las inversiones. En la mayoría de los casos, usted recibe una tarjeta de débito o cheques especiales vinculados a la HSA para facilitar el mantenimiento de registros; también recibe estados de cuenta mensuales o trimestrales sobre las inversiones y saldos del fondo.

Palabra final

A medida que las personas envejecen, la proporción de sus ingresos dedicada al mantenimiento de la salud aumenta, y pocos son capaces de evitar un evento médico costoso a lo largo de sus vidas. Establecer una cuenta de HSA le permite financiar la posibilidad de un costo médico inesperado, al tiempo que conserva su opción de gastar los ahorros para otros fines cuando sea mayor. Una HSA es un verdadero ejemplo del oxímoron: tener tu pastel y comérselo también.

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