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6 Créditos fiscales y deducciones relacionadas con la educación para la matrícula y los gastos universitarios


A menos que tenga padres adinerados o que tenga la bendición de una beca completa, su educación universitaria o la de sus hijos será un desafío financiero. Las universidades públicas estatales cuestan un promedio de $ 24, 610 por año, y las universidades privadas se jactan de tener un precio de matrícula anual promedio masivo de $ 49, 320, según el College Board. Las personas mayores de la universidad que pidieron prestado dinero para pagar esos costos ahora se gradúan con un promedio de $ 37, 172 en deuda de préstamos estudiantiles.

Si bien los costos de matrícula son altos y los aumentos parecen inevitables, existen formas de aliviar la carga financiera. El gobierno federal actualmente ofrece cuatro incentivos, créditos impositivos y deducciones, que pueden ayudarlo a recuperar algo de dinero en efectivo al momento de la declaración de impuestos. Un crédito fiscal es aquel que reduce directamente la cantidad de impuestos que adeuda, mientras que una deducción reduce el monto de los ingresos sobre los que se calcula su impuesto.

Aquí encontrará todo lo que necesita saber sobre deducciones de impuestos y créditos relacionados con la educación para la matrícula y los gastos universitarios. Para obtener ayuda con otros asuntos, consulte nuestra Guía de impuestos completa.

Créditos impositivos para estudiantes universitarios

1. Crédito de oportunidad estadounidense

Hasta $ 2, 500 de crédito fiscal, hasta $ 1, 000 reembolsable, cuatro años como máximo por estudiante

Para reclamar el American Opportunity Credit, debe haber pagado los gastos de educación, ya sea para usted, su cónyuge o para uno de sus dependientes en una institución post secundaria elegible durante los primeros cuatro años de estudios postsecundarios. Los gastos incluyen la matrícula, las tarifas requeridas, los libros de texto universitarios y otros suministros necesarios para la clase.

Este es un crédito directo dólar por dólar para los primeros $ 2, 000 de gastos elegibles. A partir de entonces, puede recuperar el 25% de los próximos $ 2, 000 en gastos elegibles hasta un crédito total máximo de $ 2, 500. El crédito primero compensa su obligación tributaria, luego de lo cual se le pueden reembolsar hasta $ 1, 000 de este crédito.

Aquí están los principales factores y reglas a tener en cuenta:

  • Frecuencia : puede reclamar un crédito por estudiante, por año. Entonces, si tiene varios estudiantes, puede tomar este crédito por cada uno de ellos durante el mismo año.
  • Elegibilidad de ingreso : Para ser elegible para cualquiera de los créditos, su MAGI (ingreso bruto ajustado modificado) debe ser menos de $ 90, 000 si presenta la declaración individual o del hogar, o $ 180, 000 o menos si es casado que presenta una declaración conjunta. Sin embargo, la cantidad del crédito que puede reclamar comienza a desaparecer una vez que su MAGI exceda $ 80, 000 o $ 160, 000, respectivamente.
  • Excepciones : no puede reclamar este crédito si presenta la declaración de casado que presenta la declaración por separado.
  • Reembolso : si le corresponde un reembolso, se le puede reembolsar hasta el 40% de este crédito, para un reembolso máximo de $ 1, 000.
  • Requisitos de inscripción : el estudiante debe estar inscripto al menos a medio tiempo y no tener condenas por delitos graves de drogas.
  • Cálculos : el período académico al que corresponden los gastos debe haber comenzado durante el mismo año en que se pagaron los gastos, o durante los primeros tres meses del año siguiente. Por ejemplo, los gastos pagados en 2016 para las clases que comenzaron en 2016 serían elegibles si se cumplen todos los demás criterios. Si pagó las clases en diciembre de 2016 que comenzaron en enero de 2017, estos gastos también serían elegibles. Sin embargo, si pagó las clases en diciembre de 2016, que comenzaron en mayo de 2017, no podría reclamar esos gastos para American Opportunity Credit hasta el año fiscal 2017.

2. Crédito de aprendizaje de por vida

Se pueden reclamar hasta $ 2, 000 de crédito fiscal por devolución, no reembolsable, por un número ilimitado de años

El Lifetime Learning Credit le permite obtener un crédito fiscal para la matrícula, las tarifas y los libros y suministros necesarios para las clases impartidas en cualquier institución educativa calificada. Este crédito fiscal no tiene un límite en la cantidad de años que puede tomarse. Si continúa teniendo gastos elegibles, puede tomar este crédito cada año indefinidamente.

A diferencia del American Opportunity Credit, el estudiante no necesita estar inscripto en un programa de búsqueda de títulos. Además, él o ella puede ser un estudiante de posgrado, y puede obtener este crédito por una sola clase. Puede deducir los gastos pagados por usted, su cónyuge o por cualquiera de sus dependientes, siempre que dichos gastos deban pagarse a la institución educativa como condición para la inscripción o asistencia.

Estas son las principales cosas a tener en cuenta:

  • Reembolsabilidad : este crédito no es reembolsable. Solo puede reducir su carga impositiva con este crédito; no puede obtener un reembolso si el crédito excede la cantidad de impuestos que adeuda.
  • Gastos que califican : el beneficio máximo de $ 2, 000 cubre los gastos elegibles pagados por usted, su cónyuge y sus dependientes. Simplemente se basa en los gastos incurridos y no tiene en cuenta la cantidad de estudiantes. Si más de una persona está tomando clases, puede obtener más beneficios del Crédito de Oportunidad Estadounidense, que puede reclamar por estudiante. Los gastos académicos reclamados deben haber sido incurridos durante el mismo año fiscal o dentro de los primeros tres meses del próximo año.
  • Limitaciones : no puede reclamar tanto el Crédito de oportunidad estadounidense como el Crédito de aprendizaje de por vida para el mismo estudiante. Sin embargo, si dos estudiantes tienen gastos de educación elegibles, puede reclamar el Crédito de Oportunidad Estadounidense para un estudiante y el Crédito de Aprendizaje Lifetime para el otro. Su MAGI debe ser menor de $ 65, 000 si presenta la declaración de soltero o cabeza de familia, o menos de $ 131, 000 si es casado que presenta una declaración conjunta. Además, no puede reclamar este crédito si lo presenta como casado que presenta la declaración por separado.

Deducciones fiscales para estudiantes universitarios

3. Deducción de matrícula y tarifas

Deducción fiscal de hasta $ 4, 000 por devolución

La deducción por matrícula y honorarios es un ajuste a los ingresos, que le permite reducir su ingreso tributable hasta en $ 4, 000. Puede deducir la matrícula, las tarifas y los gastos necesarios para pagar a instituciones educativas calificadas como condición para la inscripción. No tiene que detallar sus deducciones para recibir este beneficio; se toma en la línea 34 del Formulario 1040. Los gastos deben pagarse por usted, su cónyuge o sus dependientes. Este ajuste ha estado disponible anualmente, pero asegúrese de verificar su estado actual.

Los principales puntos a tener en cuenta son:

  • Límites de ingresos : Su MAGI debe ser de $ 80, 000 o menos si es soltero o cabeza de familia, y $ 160, 000 o menos si es casado que presenta una declaración conjunta.
  • Restricciones de presentación : no puede aceptar esta deducción si presenta la declaración de casado que presenta la declaración por separado o si puede ser reclamado como dependiente en la declaración de otra persona.
  • Crédito máximo : Usted está limitado a una deducción de $ 4, 000, incluso si tiene varios estudiantes en la familia. Esta deducción puede ser valiosa si no puede tomar el Lifetime Learning Credit porque su ingreso es demasiado alto.
  • Gastos elegibles : los gastos académicos reclamados deben haberse incurrido durante el mismo año fiscal o dentro de los primeros tres meses del próximo año.

4. Deducción del interés del préstamo estudiantil

Deducción fiscal de hasta $ 2, 500 por devolución

La deducción de intereses de préstamos estudiantiles le permite deducir hasta $ 2, 500 por intereses que pagó durante el año en préstamos estudiantiles que califiquen. No necesita detallar para tomar esta deducción, es un ajuste a los ingresos en el Formulario 1040, línea 33. Los préstamos educativos que califican se pueden tomar en nombre de usted, su cónyuge o sus dependientes. Sin embargo, debe estar legalmente obligado a pagar el préstamo para poder deducirlo. Si su tío benévolo paga su préstamo estudiantil pero no está legalmente obligado a pagar el préstamo, usted obtiene la deducción, no su tío.

Además, no es elegible para deducir intereses de préstamos estudiantiles si se lo reclama como dependiente de la devolución de otra persona. Por ejemplo, si reclama a su hijo como dependiente y está pagando el interés de un préstamo estudiantil calificado, ninguno de los dos puede tomar la deducción. Su hijo está obligado a pagar el préstamo, pero es su dependiente, por lo que no puede reclamar la deducción de intereses. No está obligado a pagar el préstamo, por lo tanto, no puede reclamar la deducción de intereses. Gorrón.

Hay varias otras cosas a tener en cuenta:

  • Límites de ingresos : Su MAGI debe ser menos de $ 80, 000 (soltero, cabeza de familia) o $ 160, 000 (casado que presenta una declaración conjunta).
  • Restricciones : No puede deducir intereses sobre un préstamo que le haga un pariente o su empleador. El préstamo debe haberse utilizado para pagar la matrícula, las tarifas, los libros o los gastos de vivienda. Los gastos de vivienda solo califican hasta el costo real de alojamiento y comidas en la universidad, o un monto determinado por la institución educativa que se incluyó en la determinación de ayuda financiera federal. (Si el estudiante tomó préstamos adicionales para cubrir viviendas más costosas que el subsidio de vivienda establecido de la universidad, esas cantidades en exceso no son gastos calificables, y no se pueden descontar los intereses).
  • Elegibilidad de la institución : la determinación de la elegibilidad de una institución se realiza en el momento en que se retiran los préstamos. Si la institución posteriormente pierde la elegibilidad, eso no afecta si puede deducir el interés del préstamo.
  • Otros gastos que califican : También puede deducir las tarifas de originación de préstamos en el momento en que se hizo el préstamo, y puede deducir los intereses de la tarjeta de crédito si la tarjeta de crédito se usa únicamente para gastos académicos elegibles. No puede deducir intereses de préstamos estudiantiles si su estado civil es casado que presenta la declaración por separado.

5. Gastos de educación relacionados con el trabajo

Es posible que pueda deducir los gastos educativos relacionados con el trabajo como deducciones detalladas. Para calificar, la educación debe:

  1. mantener o mejorar sus habilidades laborales, o
  2. ser un requisito de su empleador o una ley para mantener su salario, estado o trabajo, y
  3. no cumplir con los requisitos mínimos de un nuevo o primer trabajo.

Los gastos que puede deducir incluyen:

  1. Matrícula, libros, suministros, aranceles de laboratorio y artículos similares
  2. Ciertos costos de transporte y viaje
  3. Otros gastos educativos, como el costo de la investigación y la tipificación

Para tomar la deducción, debe completar el Formulario 2106, Gastos comerciales del empleado, cuyo total se transfiere al Anexo A, línea 21, deducciones misceláneas sujetas al 2% del ingreso bruto ajustado.

6. Deducción del gasto del educador

Si usted es maestro, instructor, consejero, director o ayudante de K-12 durante al menos 900 horas en un año escolar en una escuela que proporciona educación primaria o secundaria, puede calificar para un ajuste a los ingresos en la línea 23 del Formulario 1040. Los gastos educativos elegibles son gastos no reembolsados ​​por:

  1. Desarrollo profesional, libros, suministros
  2. Equipo informático y software o servicios relacionados
  3. Otro equipo y materiales suplementarios para el aula.

El monto máximo de la deducción es de $ 250 ($ 500 si es MFJ, pero no más de $ 250 por cónyuge si ambos son educadores de K-12). Cualquier exceso de gastos puede reclamarse en el Anexo A, Deducciones detalladas, como una deducción miscelánea sujeta al 2% de AGI. Para obtener más limitaciones sobre la deducción, consulte el tema fiscal 458.

Palabra final

Es importante comprender que no puede usar el mismo gasto para reclamar diferentes créditos o deducciones. Por ejemplo, no puede reclamar la deducción de la matrícula y los honorarios y uno de los créditos de educación para los mismos gastos. Sin embargo, puede tomar la deducción del interés del préstamo estudiantil y un crédito (o deducción) educativo durante el mismo año fiscal si pagó los gastos de educación elegibles, así como el interés en un préstamo estudiantil elegible. Si necesita ayuda para determinar la mejor manera de deducir los gastos elegibles, hable con un preparador de impuestos con experiencia o con el software de impuestos de mayor calificación.

Para obtener ayuda con otros asuntos, consulte nuestra Guía de impuestos completa.

¿Usted o uno de sus familiares asistió a la escuela el año pasado? ¿Qué deducciones fiscales relacionadas con la educación puede reclamar?


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