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Crédito fiscal por primera vez y repetido para el comprador de vivienda - Reglas y límites


Si fue uno de los millones de personas que se convirtieron en propietarios entre 2008 y 2010, ya sea la primera vez o la quinta, su compra tendrá un efecto notable en sus impuestos. ¡Eso no solo se debe al atractivo aumento que obtendrá al deducir los intereses de su hipoteca y los impuestos a la propiedad, sino que también puede recibir un buen crédito impositivo gordo además de eso!

Para muchos, participar en estos programas tendrá efectos en los próximos años. Existen reglas especiales para determinar quién es elegible, así como créditos fiscales disponibles para compradores de vivienda que no son de primera vez, y una extensión especial para los miembros de las fuerzas armadas y empleados federales que se encontraban estacionados fuera del país, que discutiremos a continuación.

Primero, profundizaré en lo que es exactamente el crédito fiscal del comprador de la vivienda y quién califica para él según los requisitos de ingresos. Luego, profundizaré en los detalles y requisitos específicos de los Créditos fiscales para compradores de vivienda de 2008 y 2009 antes de tocar algunas exenciones especiales.

¿Quién es elegible para el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez?

El gobierno federal definió a un comprador de vivienda por primera vez de una manera extraña, en realidad significa cualquier persona que no poseía una casa durante los tres años anteriores al año en que compraron la casa. Entonces, si era dueño de una casa pero la vendió en 2004, y luego compró otra en 2008 o después, en realidad calificaría como comprador de vivienda por primera vez.

Debe comprar una vivienda unifamiliar a alguien que no esté relacionado con usted. Puede ser una casa independiente o una casa adjunta, como una casa adosada, un condominio, casas móviles o fabricadas, o incluso una casa flotante, siempre que cumpla con los requisitos de residencia. Pero las casas multifamiliares como dúplex o edificios de apartamentos no califican.

Además, solo los ciudadanos estadounidenses son elegibles para este crédito. Para las viviendas que se compraron el 7 de noviembre de 2009 o más tarde, debe tener al menos 18 años de edad, no debe ser dependiente de otra persona y la vivienda debe costar $ 800, 000 o menos. Se aplican restricciones de ingresos, dependiendo de su estado de declaración de impuestos, y son diferentes dependiendo de cuándo compró la casa.

Límites de ingresos

Antes del 7 de noviembre de 2009 (basado en el ingreso bruto ajustado modificado):

  • Casado presentando conjuntamente: $ 150, 000 o menos por crédito completo, completamente eliminado por $ 170, 000
  • Todos los demás estados de presentación: $ 75, 000 o menos para el crédito completo, completamente eliminado en $ 95, 000

7 de noviembre de 2009 o después (basado en el ingreso bruto ajustado modificado):

  • Casado que presenta una declaración conjunta: $ 225, 000 o menos por crédito completo, completamente eliminado por $ 245, 000
  • Todos los demás estados de presentación: $ 125, 000 o menos para el crédito completo, completamente eliminado en $ 145, 000

¿Qué tan grande es el crédito tributario disponible?

El crédito tributario disponible vale el 10% del precio de compra del hogar, hasta un máximo de $ 7, 500 si la casa se compró en 2008 y $ 8, 000 si la casa se compró en 2009 o 2010. Si es elegible para participar en el programa para el personal militar, su fecha límite se amplía y aún puede recibir hasta $ 8, 000 o 10% del precio de compra, lo que sea menor (a partir de abril de 2011).

Si compró una casa con su cónyuge y la presenta como casado que presenta la declaración por separado, cada uno de ustedes puede tomar un máximo de la mitad del crédito fiscal disponible siempre que ambos califiquen para ser compradores de vivienda por primera vez. Si compró una casa con una o más personas que no son su cónyuge, solo uno de ustedes tiene que ser un comprador de vivienda por primera vez. Además, puede dividir el crédito tributario entre todos los compradores de vivienda, pero no tiene que dividirse en partes iguales o dividirse en partes iguales (por ejemplo, una persona puede recibir todo el crédito si la otra no califica debido a restricciones de ingresos) )

El Crédito Fiscal para el Comprador de Vivienda 2008 - Reglas Específicas

Este crédito se aplicaba a las compras de vivienda en las que se cerró la venta y se le transfirió el título entre el 8 de abril de 2008 y el 31 de diciembre de 2008.

Restricciones de residencia

Si compró la casa en 2008, debe vivir en la casa por un año después del día en que recibe el título. Si construyó la casa, su requisito de residencia duraría un año después del día real en que se mudó a la casa. No cumplir con estos requisitos de residencia significa que tendrá que devolver el saldo completo.

¿Cuándo podría tener que pagar el crédito fiscal?

Si recibió el crédito fiscal de $ 7, 500 por la compra de una casa en 2008, reembolsará parte o la totalidad del crédito. El crédito fiscal de 2008 fue esencialmente un préstamo sin intereses del gobierno que se reembolsa $ 500 por año en los próximos 15 años. Entonces, si obtuviste este crédito, cada año durante los próximos 15 años (a partir de 2010 y hasta 2024) tendrás que pagar $ 500 adicionales de impuestos. Con un poco de suerte, esto se verá compensado por la deducción de su nueva hipoteca.

Hay algunas situaciones en las cuales sus términos de pago pueden ser alterados :

  • Si reclamó el crédito tributario usando cualquier estado civil pero casado que presenta una declaración conjunta y luego pasa, su herencia no tendrá que pagar el resto. Sin embargo, si presentó como casado que presenta una declaración conjunta, su cónyuge deberá continuar con el pago de 15 años.
  • Si transfiere el hogar a un cónyuge en un acuerdo de divorcio, el cónyuge obtiene no solo la casa sino el reembolso. Él o ella tendrá que continuar donde lo dejó en el calendario de pagos.
  • Si deja de usar la casa como su residencia principal, todo el resto de la devolución que debe se adeudará en sus impuestos del año en que dejó de usarlo. Por lo tanto, si decide convertirse en propietario y alquilar la casa en 2011, solo habrá realizado un pago (en 2010), por lo que deberá pagarle al gobierno el resto ($ 7, 000) por sus impuestos de 2011.
  • Si vende la casa antes de que haya terminado de pagar el crédito, debe devolver el resto del crédito, pero solo hasta el monto que se benefició al vender la casa. Entonces, si compró su casa por $ 150, 000 en 2008 y la vendió tres años después a alguien no relacionado con usted en 2011 por $ 155, 000, obtuvo una ganancia de $ 5, 000, pero a esa altura todavía tiene un saldo de $ 7, 000 para pagar. Sin embargo, como solo ganó $ 5, 000 en la venta, solo tiene que devolver $ 5, 000 del crédito. Si vendió la casa por exactamente la misma cantidad que la compró, o la vende por menos, no necesita devolver el crédito.

Las Reglas específicas del crédito para compradores de vivienda por primera vez 2009-2010

Para reclamar este crédito fiscal, que vale 10% del precio de la vivienda hasta $ 8, 000, debe haber cerrado la casa y se le transfirió el título entre el 1 de enero de 2009 y el 30 de abril de 2010. También puede obtener la crédito en viviendas compradas hasta el 30 de septiembre de 2010, siempre que haya firmado un contrato de venta válido el 30 de abril de 2010 o antes.

Restricciones de residencia

Para evitar tener que devolver el crédito, debe vivir en el hogar durante tres años (36 meses) después de la fecha de cierre real. Si construyó la casa, su residencia comenzaría el día que se mudó. No puede usarla como una casa de vacaciones o alquilarla a otra persona (aunque alquilar una habitación en la casa está bien).

¿Cuándo tendré que devolver el crédito?

Si recibió el crédito fiscal de $ 8, 000 por una vivienda comprada en 2009 o 2010, las reglas son un poco diferentes. No tiene que devolver el crédito si vivió allí como su residencia principal durante tres años a partir de la fecha en que cerró la casa. Si se muda o deja de utilizar el hogar como su residencia principal antes de que hayan transcurrido tres años, deberá devolver el crédito completo en su declaración de impuestos del año en que dejó de vivir allí. Hay algunas excepciones a esta regla, que se enumeran a continuación.

  • Si es militar, de inteligencia o personal de servicio extranjero, ahora se le exige que viva en dependencias gubernamentales o que se le reasigne a tareas a más de 50 millas de su hogar.
  • Si su casa está seriamente dañada y no puede vivir en ella. (Esto debe ser un daño involuntario, ¡sin complicaciones!) Sin embargo, debe comprar una casa nueva dentro de los dos años.
  • Si el propietario fallece dentro de los 36 meses posteriores a la compra. (Sin embargo, si su cónyuge vive allí, él o ella debe vivir allí hasta que finalice el período de 36 meses, o reembolsar la mitad del crédito).
  • Si el hogar es parte de un acuerdo de divorcio, quien reciba la posesión del hogar debe vivir allí hasta 36 meses después de la fecha de compra, o ese cónyuge tendrá que devolver el crédito, incluso si el otro cónyuge recibió inicialmente el crédito.
  • Si vende la casa a alguien que no está relacionado con usted, debe devolver el crédito tributario, hasta el monto que obtuvo con la venta de la vivienda. Si tuvo una pérdida vendiendo la casa, no necesita devolver el crédito.

El crédito tributario para compradores repetidos de 2009 y 2010

¡También hay buenas noticias para los compradores de casa repetidos! Para hogares comprados entre el 6 de noviembre de 2009 y el 30 de abril de 2010, o comprados antes del 30 de septiembre de 2010, si existía un contrato antes del 30 de abril de 2010, muchas personas que no compran casa por primera vez pueden calificar para un crédito fiscal. El crédito vale el 10% del precio de la vivienda, hasta un beneficio máximo de $ 6, 500. No puede tomarse en una compra de vivienda por valor de más de $ 800, 000.

Prueba de residencia

Si anteriormente había sido propietario y vivió en la misma casa durante cinco de los ocho años anteriores a la compra de la nueva casa, puede calificar para un crédito fiscal. También puede tomar este crédito si está construyendo un nuevo hogar; usaría su fecha de mudanza para averiguar si había estado en la casa anterior durante cinco de los ocho años anteriores.

Límites de ingresos (sobre el ingreso bruto ajustado modificado)

  • Casado presentando por separado: límite de $ 225, 000 para crédito completo, completamente eliminado por $ 245, 000
  • Todos los demás: límite de $ 125, 000 para crédito completo, completamente eliminado en $ 145, 000

Además, si bien el crédito fiscal para un comprador de vivienda por primera vez no puede ser utilizado por una persona que no sea ciudadano estadounidense, el crédito fiscal para compradores repetidos puede ser utilizado por no ciudadanos siempre que no sean extranjeros no residentes, cumplan con el examen de residencia, y están dentro de los límites de ingresos.

Si está comprando un hogar conjuntamente con un cónyuge, ambos cónyuges deben cumplir con el examen de residencia descrito anteriormente. Si está comprando una casa con alguien que no es su cónyuge, cualquiera de ustedes puede reclamar el crédito, y puede asignarlo entre ustedes mismos si ambos cumplen con los requisitos de residencia y los límites de ingresos. Tampoco necesita vender su casa anterior para obtener este crédito; siempre y cuando esté utilizando el nuevo hogar como su residencia principal ahora, puede alquilar el hogar anterior.

¿Cuándo podría tener que pagar el crédito fiscal?

Debe vivir en el nuevo hogar como su residencia principal durante al menos tres años para evitar pagar el crédito. Si se muda antes de eso, es posible que deba devolver el crédito. Las reglas son las mismas que para el crédito para compradores de vivienda por primera vez de 2009-2010, enumerados anteriormente.

Excepciones especiales

Si estuvo estacionado fuera de los Estados Unidos entre el 1 de enero de 2009 y el 30 de abril de 2010 durante 90 días o más, en realidad todavía es elegible para obtener este crédito (a partir de abril de 2011). Los miembros del servicio militar, de servicio exterior o de inteligencia aún pueden obtener el crédito fiscal por primera vez o repetir el comprador si compran una casa antes del 30 de abril de 2011 y deben cerrar la casa y recibir el título antes del 30 de junio de 2011. El las reglas son las mismas que para el crédito para compradores de vivienda por primera vez de 2009-2010 y el crédito para compradores de viviendas repetidas como se menciona anteriormente.

Palabra final

Comprar una casa suele ser una buena inversión, especialmente en los mejores mercados inmobiliarios, y es aún mejor si la compró entre 2008 y 2010. Al declarar sus impuestos, asegúrese de aprovechar los créditos fiscales de los compradores de vivienda.

¿Compraste una casa en 2008-2010? ¿Qué influencia tuvieron los créditos tributarios por primera vez o repetidos en su decisión?


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