Las leyes de impuestos a la renta de los Estados Unidos se basan en un sistema fiscal progresivo. Básicamente, esto significa que todos pagan un porcentaje de sus ingresos al gobierno: una cantidad mayor cuando ganan más dinero y menos dólares de impuestos cuando ganan menos dinero. Teóricamente, este sistema distribuye la carga tributaria más fuertemente a aquellos que tienen más y, por lo tanto, son más capaces de contribuir. Del mismo modo, la carga se aparta de aquellos que no pueden pagar tanto.
Con el tiempo, las deducciones, los créditos, las exenciones y las lagunas fiscales han modificado y complicado nuestro sistema. Sin embargo, los conceptos básicos no son demasiado complejos. El sistema de impuesto a la renta estadounidense usa una serie relativamente simple de tasas impositivas "escalonadas" para determinar cuánto debe.
Su impuesto total adeudado se basa en su ingreso bruto ajustado. Cuando completa el Formulario 1040 (o cuando su programa de software de preparación de impuestos lo hace por usted), ingresa los totales apropiados para todos los ingresos que ganó de varias categorÃas, como salarios, pensión alimenticia, desempleo y ganancias comerciales. Luego, toma una variedad de deducciones, contribuyendo a una IRA o pagando intereses de préstamos estudiantiles, por ejemplo. Las deducciones significan que está reduciendo sus ingresos imponibles, lo que finalmente reduce la cantidad que paga en impuestos. También debe deducir dinero de sus ingresos para su exención impositiva personal, asà como las exenciones de los dependientes.
Una vez que suma todos sus ingresos y resta sus deducciones por encima de la lÃnea, como las contribuciones de IRA, termina con su ingreso bruto ajustado, o AGI. Si bien esta cifra se utiliza para determinar la elegibilidad para ciertos créditos fiscales, no es su ingreso tributable. De su AGI, usted deduce sus deducciones y exenciones estándar o detalladas para llegar a su ingreso tributable.
Después de calcular su ingreso tributable, puede determinar cuánto adeuda usando las tablas de impuestos incluidas en las instrucciones del Formulario 1040. Aunque parece una complicada tabla de cálculos, es un enfoque muy directo. Simplemente busque sus ingresos, busque la columna con su estado civil para efectos de la declaración (soltero frente a cabeza de familia, o casado que rinde declaración conjuntamente frente a casado que presenta la declaración por separado), y luego encuentre la cantidad de impuestos que adeuda.
En aras de la simplicidad, las tablas de impuestos muestran los ingresos en trozos de $ 50. Las tablas solo ascienden a $ 99, 950, por lo que si su ingreso es de $ 100, 000 o más, debe usar una hoja de trabajo separada para calcular su impuesto.
Por ejemplo, si su ingreso tributable (lÃnea 43 en su Formulario 1040) es de $ 41, 049, entonces al usar las tablas de impuestos puede encontrar fácilmente el impuesto que debe:
Las tablas de impuestos muestran la cantidad total de impuestos que debe, pero ¿cómo surge el IRS con los números en esas tablas? Quizás lo más importante que debe saber sobre el sistema fiscal progresivo es que no todo el dinero se grava con la misma tasa.
El primer dólar que gana en un año se grava a una tasa menor que el último dólar que gana. Si gana $ 95, 000 en un año y su vecino gana $ 60, 000, ambos comienzan a pagar la misma tarifa, pero termina con una tasa más alta. Cuando pasa ciertos umbrales de ingresos, aumenta el porcentaje del ingreso que adeuda por encima de ese umbral.
Por ejemplo, si está presentando como soltero en el año fiscal 2016, su ingreso bruto ajustado de hasta $ 9, 275 está gravado al 10%. Entonces, cada dólar entre $ 9, 276 y $ 37, 650 tiene un impuesto del 15%. Estas agrupaciones se llaman corchetes fiscales. No paga impuestos más altos solo por tener un salario proyectado más alto: paga impuestos más altos a partir del dÃa en que comienza a llevarse oficialmente a casa el dinero del siguiente paréntesis.
| Tasa de impuesto | Single filers | Casado que presenta una declaración conjunta o viuda elegible / viudo | Casado que presenta por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 10% | Hasta $ 9, 225 | Hasta $ 18, 450 | Hasta $ 9, 225 | Hasta $ 13, 150 |
| 15% | $ 9, 226 - $ 37, 450 | $ 18, 451 - $ 74, 900 | $ 9, 226 - $ 37, 450 | $ 13, 151 - $ 50, 200 |
| 25% | $ 37, 451 - $ 90, 750 | $ 74, 901 - $ 151, 200 | $ 37, 451 - $ 75, 600 | $ 50, 201 - $ 129, 600 |
| 28% | $ 90, 751 - $ 189, 300 | $ 151, 201 - $ 230, 450 | $ 75, 601 - $ 115, 225 | $ 129, 601 - $ 209, 850 |
| 33% | $ 189, 301 - $ 411, 500 | $ 230, 451 - $ 411, 500 | $ 115, 226 - $ 205, 750 | $ 209, 851 - $ 411, 500 |
| 35% | $ 411, 501 - $ 413, 200 | $ 411, 501 - $ 464, 850 | $ 205, 751 - $ 232, 425 | $ 411, 501 - $ 439, 000 |
| 39.6% | $ 413, 201 o más | $ 464, 851 o más | $ 232, 426 o más | $ 439, 001 o más |
| Tasa de impuesto | Single filers | Casado que presenta una declaración conjunta o viuda elegible / viudo | Casado que presenta por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 10% | Hasta $ 9, 275 | Hasta $ 18, 550 | Hasta $ 9, 275 | Hasta $ 13, 250 |
| 15% | $ 9, 276 - $ 37, 650 | $ 18, 551 - $ 75, 800 | $ 9, 276 - $ 37, 650 | $ 13, 251 - $ 50, 400 |
| 25% | $ 37, 651 - $ 91, 150 | $ 75, 301 - $ 151, 900 | $ 37, 651 - $ 75, 950 | $ 50, 401 - $ 130, 150 |
| 28% | $ 91, 151 - $ 190, 150 | $ 151, 901 - $ 231, 450 | $ 75, 951 - $ 115, 725 | $ 130, 151 - $ 210, 800 |
| 33% | $ 190, 151 - $ 413, 350 | $ 231, 451 - $ 413, 350 | $ 115, 726 - $ 206, 675 | $ 210, 801 - $ 413, 350 |
| 35% | $ 413, 351 - $ 415, 050 | $ 413, 351 - $ 466, 950 | $ 206, 676 - $ 233, 475 | $ 413, 351 - $ 441, 000 |
| 39.6% | $ 415, 051 o más | $ 466, 951 o más | $ 233, 476 o más | $ 441, 101 o más |
Con estos paréntesis de 2016, puede calcular el impuesto para una sola persona con un ingreso gravable de $ 41, 049:
Cada corchete tiene un máximo, por lo que los últimos dólares que ganes son los únicos que realmente requieren tus cálculos. En este ejemplo, el impuesto total es de $ 6, 033.60. Tenga en cuenta que estos no son los $ 6, 050 que las tablas de impuestos le dijeron que usted deberÃa. Los números no siempre se suman perfectamente. Sin embargo, lo que está en las tablas de impuestos es lo que el IRS determina legalmente que usted debe, y eso supera las cifras obtenidas de cualquier cálculo detallado que pueda hacer.
El tramo impositivo más alto que se aplica a usted se llama su categorÃa impositiva marginal. Es el soporte en el que se cruza, pero no lo logras para fin de año. Como no alcanzas el máximo en este paréntesis, este es el porcentaje que vas a tener en cuenta. Es la tasa a la que se le aplica un impuesto por los ingresos adicionales que aporta a lo largo del año.
Si obtienes un aumento, ese dinero extra se grava con tu tasa marginal (siempre que el aumento no te envÃe a un nivel impositivo más alto). En otras palabras, cuanto más dinero ganes, menos podrás mantener (en porcentaje).
Los créditos fiscales son herramientas de ahorro muy valiosas. Si bien las deducciones simplemente reducen la cantidad de ingresos por la que se grava, los créditos fiscales reducen la cantidad real de impuestos que adeuda, dólar por dólar. Para obtener más información, obtenga más información sobre las diferencias entre un crédito fiscal y una deducción fiscal.
No comenzará a calcular sus deducciones fiscales hasta que sepa la cantidad total de impuestos que adeuda. Después de deducir los impuestos que "pagó por adelantado" retirándolos de su sueldo (utilizando el formulario de impuestos W-4) o enviando los pagos de impuestos estimados, puede comenzar a aplicar los créditos. Algunos créditos, conocidos como créditos reembolsables, pueden reducir su obligación tributaria por debajo de cero, por lo que el gobierno le reembolsa el dinero por encima y más allá de su obligación tributaria. Por otro lado, los créditos no reembolsables solo pueden reducir sus impuestos adeudados a cero. Incluso si el monto total de sus créditos no reembolsables es mayor que el número que encontró en la tabla de impuestos, no recibirá ningún monto de créditos no reembolsables como reembolso. El gobierno nunca le debe dinero de créditos no reembolsables.
La mayorÃa de las personas ven pedazos de cada cheque de sueldo desaparecer a la responsabilidad fiscal durante todo el año con poca comprensión de cuánto pueden deber cuando todo está dicho y hecho. Luego, antes de abril del año siguiente, esperan que un contador o un programa de preparación de impuestos anuncien un total final para un reembolso o impuestos adeudados.
Afortunadamente, puede quitarle el misterio a su tasa de impuestos, sin las complejas matemáticas que muchas personas esperan que el IRS use. Ahora que sabe cómo navegar en las tablas de impuestos, puede superar la nebulosa de calcular su tasa de impuestos. Puede que se encuentre tomando decisiones más inteligentes al final del año que pueden ayudar a que la temporada de impuestos sea un poco más fácil, y aliviar la carga de su billetera cuando llega el momento de llegar a un acuerdo con el IRS.
¿Conoces tu grupo impositivo marginal? ¿Le ayuda a anticipar cuánto debe en impuestos cada año?
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