Cómo los padres pueden maximizar deducciones de impuestos y créditos para niños

Es esa época del año: los días que lucha con recibos viejos, cheques cancelados, formularios W-2, 1099 y estados de cuenta mensuales de sus bancos, agentes hipotecarios y compañías de tarjetas de crédito, documentando todos los pagos posibles para reducir sus ingresos federales impuestos.

De acuerdo con el Servicio de Rentas Internas (IRS), el contribuyente promedio gasta 16 horas preparando y presentando sus declaraciones de impuestos, luchando con un código fiscal complejo de casi cuatro millones de palabras en constante cambio (579 veces solo en 2010). Más de la mitad de los contribuyentes confían en que otra persona complete los formularios; otro 30% usa software de impuestos de firmas como TurboTax para completar los formularios de impuestos. El IRS ofrece ayuda gratuita con los impuestos las 24 horas del día, los siete días de la semana, con herramientas para presentar electrónicamente declaraciones, calcular retenciones o determinar si un pagador puede estar sujeto al impuesto mínimo alternativo.

Como padre, la temporada de impuestos también es una oportunidad para garantizar que recupere tantos dólares de impuestos como sea posible para ayudar a cubrir los costos de criar una familia. La mayoría de la gente no quiere ni puede permitirse dejar "dinero sobre la mesa" al no aprovechar las diversas deducciones y créditos a los que legalmente tienen derecho. Asegúrese de que usted (y su asesor impositivo) identifiquen y entiendan aquellas secciones del Código del IRS que se relacionan con la situación de su familia.

El costo financiero de por vida de cada niño

"Si se sentaba a calcular el costo total de tener hijos, nunca los tendría", dice Timothy Knotts, padre de cuatro hijos y un planificador financiero certificado. Algunos gastos son evidentes: alimentos, ropa, cuidado de niños, facturas médicas y educación, mientras que otros lo son menos, incluida la posible pérdida de ingresos cuando un padre se queda en casa para dar a luz o cuidar a un niño, así como el espacio vital adicional y utilidades asociadas con un espacio más grande. Las primas del seguro de salud pueden subir, así como los gastos de transporte de chofer a los niños hacia y desde la escuela, eventos deportivos y fechas de juego.

De acuerdo con el informe del Departamento de Agricultura de los Estados Unidos "Gastos en niños por familias, 2011", el costo promedio anual de criar a un niño es de aproximadamente $ 15, 000, sin incluir los costos universitarios. Si bien los gastos varían considerablemente según el nivel de ingresos del hogar, los gastos anuales aumentan cada año a medida que el niño crece. "The Wall Street Journal" estimó en 2007 que las familias en el grupo de ingresos del tercio superior gastarían $ 279, 450 por niño hasta los 17 años, una cifra que indudablemente ha aumentado desde este cálculo. Si bien hay una serie de estrategias que una familia puede tomar para reducir los gastos, el hecho es que el costo de criar a un hijo a menudo significa retrasar los ahorros para la jubilación.

Preparacion de impuestos

Después de que haya recopilado, ordenado y totalizado su información de ingresos y gastos, usted o su asesor impositivo pueden comenzar a completar los formularios de impuestos que se enviarán al IRS. La información en los formularios completados determina si deberá enviar un cheque por impuestos adicionales, no hacer nada más, o obtener un reembolso de los impuestos que ha pagado a través de la retención o pagos trimestrales durante el año calendario pasado.

Preste especial atención a las siguientes exenciones, deducciones y créditos creados específicamente para minimizar los impuestos de los que puede ser responsable:

1. Exención personal

Todos tienen derecho a una exención personal del impuesto sobre la renta, y una exención para cualquier persona que reclamen como dependiente (cónyuge, hijos, padres de edad avanzada). Para 2015, la exención por individuo es de $ 4, 000. Esto significa, por ejemplo, que una familia de cuatro puede ganar $ 16, 000 libres de impuestos. Las exenciones personales actúan igual que las deducciones, ya que reducen su ingreso tributable por lo que terminan pagando menos impuestos.

2. Deducciones estándar o detalladas

El código proporciona una deducción estándar para los contribuyentes que están casados ​​y presenta una declaración conjunta de $ 12, 600 para 2015. Se aplican montos diferentes a otros estados de presentación, como soltero ($ 6, 300) o cabeza de familia ($ 9, 250). Usted tiene la opción de usar la deducción estándar o detallar deducciones específicas permitidas para cuestiones tales como atención médica, intereses hipotecarios, impuestos y contribuciones caritativas en su declaración. Si el total de las deducciones detalladas excede su deducción estándar, debe usar las deducciones detalladas.

3. Deducciones médicas para niños con necesidades especiales

Los padres de niños con necesidades especiales (autismo, parálisis cerebral, TDA / H, u otras afecciones médicas diagnosticadas) deben considerar detallar las deducciones para cubrir los siguientes ítems:

Si bien tales gastos son deducibles solo cuando superan el 10% del ingreso bruto ajustado, una vez que se alcanza el umbral, otros gastos médicos elegibles son deducibles.

4. Deducciones por gastos universitarios

Las siguientes deducciones están disponibles incluso si usa la deducción estándar en lugar de detallar las deducciones en su declaración:

1. Deducción de intereses de préstamos estudiantiles . En general, puede deducir hasta $ 2, 500 por intereses que estaba legalmente obligado a pagar por un préstamo estudiantil calificado para usted, su cónyuge o sus dependientes. Si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es de entre $ 130, 000 y $ 160, 000 y está casado y presenta una declaración conjunta, la cantidad que puede deducir se reduce proporcionalmente. Sin embargo, si su MAGI está por encima de $ 160, 000, no se permite ninguna deducción.
2. Deducción por matrícula universitaria y honorarios . Es posible que pueda deducir hasta $ 4, 000 para la educación superior y los honorarios pagados por usted, su cónyuge o sus hijos (incluso si usa la deducción estándar) si:
   • Su ingreso bruto ajustado modificado es menos de $ 160, 000 si es casado y presenta una declaración conjunta (o $ 80, 000 si presenta una declaración individual o cabeza de familia).
   • No utiliza el Crédito de Oportunidad Estadounidense, el Crédito Tributario Hope Scholarship ni el Crédito Lifetime Learning.

5. Créditos fiscales para niños

El código del IRS proporciona una cantidad de créditos reembolsables y no reembolsables que benefician a los padres directamente a lo largo de los años de la dependencia del niño. (Los créditos reembolsables le permiten recibir un reembolso que excede la cantidad de impuestos que adeuda). Estos créditos son una compensación directa (dólar por dólar) contra cualquier impuesto a la renta que pueda adeudarse.

Cualquier crédito a continuación no identificado como reembolsable es un crédito no reembolsable:

• Crédito fiscal infantil . Según la Publicación 972 del IRS, cada niño menor de 17 años que viva más de la mitad del año con usted (a quien usted reclama como dependiente en su declaración) le otorga un crédito de $ 1, 000 sin límites en la cantidad de niños que califican . Si tiene tres hijos menores de 17 años, espere que $ 3.000 se borren de su factura de impuestos. Como la mayoría de los créditos, este también tiene restricciones de ingresos, pero varían según la cantidad de niños reclamados. El crédito tributario por hijos comienza a eliminarse gradualmente en AGI modificados que superan los $ 110, 000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, $ 55, 000 para la presentación de casados ​​por separado y $ 75, 000 para las familias monoparentales. Además, una parte del crédito fiscal por hijos es reembolsable en función de los ingresos y el número de niños reclamados.
• Crédito fiscal de adopción . Los padres reciben un crédito de hasta un máximo de $ 13, 400 por hijo para el año impositivo 2015. Y si los padres adoptan un hijo con necesidades especiales, pueden recibir el crédito completo, incluso si los gastos totalizan menos que el valor del crédito. En 2015, el crédito comienza a desaparecer cuando el AGI modificado supera los $ 201, 010.
• Crédito tributario por cuidado de menores y dependientes para niños menores de 13 años . Los hogares de dos ingresos con hijos menores de 13 años califican para un crédito de cuidado de dependientes para ayudar a cubrir los gastos de cuidado de niños. El IRS permite que los padres que trabajan y aquellos que buscan un trabajo (los estudiantes y padres discapacitados también califican) tengan un crédito del 20% al 35% sobre gastos de hasta $ 3, 000 en cuidado infantil para un niño y $ 6, 000 para dos o más niños. Esto se traduce en un crédito máximo de $ 1, 050 para un niño y $ 2, 100 para dos o más niños. El crédito para los padres que ganan más de $ 43, 000 se reduce a solo $ 600 para un niño y $ 1, 200 para dos o más niños.
• Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo . El Código IRS, detallado en la Publicación 596 del IRS, proporciona un crédito reembolsable para los contribuyentes que cumplen con un determinado umbral de ingresos de acuerdo con su estado civil y la cantidad de hijos calificados que tienen. Por ejemplo, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta con tres hijos calificados y el ingreso del 2012 percibido por menos de $ 53, 267 son elegibles para recibir un crédito. Cuantos más hijos tenga, más dinero recibirá. El ingreso y el tamaño de la familia determinan el monto del crédito, pero el crédito máximo en 2015 es de $ 6, 242.
• American Opportunity Credit . El Crédito Tributario de Oportunidad Americano reembolsable es para padres que están ayudando a un niño a pagar la universidad, y vale hasta $ 2, 500 por estudiante por año. Para calificar, el estudiante debe estar en sus primeros cuatro años de educación postsecundaria. (Este crédito puede usarse por no más de cuatro años para cada estudiante, pero no hay límite en la cantidad de niños que pueden calificar en un año determinado.) Este crédito se retira paulatinamente para los contribuyentes casados ​​con ingresos brutos modificados mayores de $ 160, 000, y elimina paulatinamente más de $ 80, 000 para padres solteros. El crédito no está disponible para los contribuyentes que optan por deducir la matrícula o las tasas universitarias o el Crédito de Aprendizaje de por vida para el mismo estudiante.
• Crédito de aprendizaje de por vida . Este crédito cubre a aquellos estudiantes que acumularon más de cuatro años de crédito universitario y otros miembros de la familia que toman clases. El crédito vale hasta un 20% de crédito en la matrícula y otros gastos calificados de $ 10, 000 por un crédito máximo de $ 2, 000 por año, y está disponible por un número ilimitado de años. Para el año 2015, el crédito Lifetime Learning se retira paulatinamente para los contribuyentes casados ​​con ingresos brutos modificados superiores a $ 130, 000, y se elimina para aquellos que presentan la declaración como solteros, cabeza de familia o viudo (a) calificado con ingresos superiores a $ 65, 000.

Planificación fiscal

Una vez que sus impuestos se hayan presentado para 2015, es hora de prepararse para 2016 y más adelante. El propósito de la planificación fiscal es reducir la cantidad total de impuestos que se pagarán mediante el uso cuidadoso de exenciones, deducciones y créditos, así como cambiar los ingresos de una categoría con altos impuestos a un estado impositivo más bajo según el momento, fuente de ingresos., o la propiedad de la fuente de ingresos.

Todos los padres deben considerar el uso de cuentas de ahorro flexibles si están disponibles a través de los empleadores. El uso de dólares antes de impuestos, en lugar de dólares después de impuestos, para pagar los gastos de cuidado de la salud o cuidado de niños es financieramente sólido, con mayores beneficios a medida que aumenta el ingreso bruto y la posible obligación tributaria.

Los padres con niños con necesidades especiales deben considerar la posibilidad de establecer un fideicomiso para necesidades especiales para garantizar que se cuide adecuadamente al niño cuando los padres ya no pueden brindarle atención. Los fideicomisos pueden ser financiados a través de donaciones anuales de padres y otras personas e invertirse en una variedad de activos, incluido un seguro de vida, mientras se gravan a una tasa impositiva más baja que la tasa normal de los donantes. Un fideicomiso de incapacidad calificado actualmente permite una exención de $ 4, 050 si el AGI modificado del fideicomiso es menor o igual a $ 259, 400.

Para los padres preocupados por el costo de una educación universitaria futura, hay una variedad de diferentes planes con ventajas impositivas disponibles que incluyen:

• IRA Educativa o Cuentas de Ahorro para la Educación de Coverdell . Si bien las contribuciones no son deducibles de impuestos, el fondo puede crecer libre de impuestos si los ingresos se utilizan para pagar los costos universitarios o los gastos de educación primaria y secundaria. Esto incluye escuelas privadas y parroquiales. Se pueden contribuir hasta $ 2, 000 a la cuenta de un beneficiario por año.
• Planes estatales de ahorros para la universidad . Estos planes de matrícula calificados, a menudo llamados planes 529 después de la Sección 529 del código impositivo que los autoriza, permiten a los padres ahorrar dinero libre de impuestos para pagar futuros gastos universitarios. Hay dos tipos generalmente disponibles: el plan de matrícula prepaga, que bloquea el precio de la matrícula, pero generalmente se limita a la matrícula y tarifas obligatorias, y un plan de ahorro para la universidad que puede cubrir alojamiento, comida y libros, así como la matrícula. A pesar de que las contribuciones no son deducibles en las declaraciones federales, muchos estados permiten que los residentes deduzcan las contribuciones en las declaraciones estatales.
• Fideicomisos revocables e irrevocables para el propósito de los costos universitarios . Si bien las contribuciones no son deducibles, la transferencia de activos de altas ganancias a un fideicomiso con menores impuestos o a los beneficiarios individuales permite que el principal crezca a un ritmo más rápido de lo que podría ser el caso cuando se grava en el tramo impositivo más alto de los padres. Un beneficio adicional es que los donantes pueden establecer las condiciones bajo las cuales se puede usar el principal. Dado que el estudiante beneficiario pagará impuestos sobre los ingresos a medida que se ganan, puede continuar aprovechando las deducciones y créditos elegibles para la universidad durante los años universitarios.

Palabra final

Si bien no es tan satisfactorio, navegar el código impositivo de los Estados Unidos es casi tan tedioso y frustrante como criar a un niño desde la infancia hasta la edad adulta. Los padres a menudo confían en sus propios padres para la sabiduría durante los tiempos más difíciles de la crianza de los hijos; un asesor fiscal competente puede proporcionar el mismo asesoramiento experto cuando se trata de minimizar su obligación tributaria.

¿Siente que está utilizando todas las deducciones y créditos a los que tiene derecho? ¿Debería modificarse el código fiscal para aumentar las deducciones para los niños?

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