IRS Tax Form 1099-DIV - ¿Cómo se gravan los dividendos?

Muchos inversores eligen invertir en acciones que devengan dividendos, o fondos mutuos que se centran en los contribuyentes de dividendos, como parte de su cartera. Y esos dividendos pueden dar sus frutos de una manera importante. Invertir en acciones que devengan dividendos puede ser una gran opción para los inversores que piensan a largo plazo. Puede recibir dividendos en acciones o en efectivo, y con frecuencia puede reinvertir dividendos en efectivo para comprar más acciones.

Dependiendo de cómo reciba los dividendos, es posible que deba planificar con anticipación para el día fiscal. Específicamente, es importante entender los diferentes tipos de dividendos, lo que puede esperar en cuanto al pago de impuestos sobre ellos, y cómo leer el formulario de impuestos 1099-DIV para que esté preparado adecuadamente.

Tipos de dividendos

Hay tres categorías principales de dinero que puede recibir: dividendos ordinarios, dividendos calificados y distribuciones de ganancias de capital. Cada tipo tiene sus propias implicaciones fiscales.

1. Dividendos Ordinarios . Los dividendos pagados de las ganancias y ganancias de una compañía se conocen como dividendos ordinarios. Se gravan a las tasas normales de impuesto a la renta. Muchos fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT, por sus siglas en inglés), por ejemplo, pagan dividendos ordinarios, lo que puede elevar su carga fiscal general. A veces se los denomina "dividendos no calificados" y se informan en el recuadro 1a del 1099-DIV.
2. Dividendos calificados . Los dividendos pueden considerarse calificados si son pagados por una corporación estadounidense o corporación extranjera calificada y usted ha cumplido con el requisito del período de tenencia para las acciones subyacentes. Los dividendos calificados están sujetos a las tasas impositivas de ganancias de capital a largo plazo y se informan en el recuadro 1b de su 1099-DIV.
3. Distribuciones de Capital Gains . También puede recibir pagos de sus acciones que pagan dividendos en forma de distribuciones de ganancias de capital. Generalmente se reciben de fondos mutuos y se informan en el recuadro 2a de su 1099-DIV y están sujetos a las tasas de ganancias de capital a largo plazo (independientemente de cuánto tiempo haya tenido las acciones).

Los requisitos de información

Tenga en cuenta que debe declarar todos los dividendos recibidos en sus impuestos, pero la compañía que pagó dividendos no tiene que enviarle un 1099-DIV a menos que haya recibido más de $ 10 ese año. En otras palabras, mantenga un registro de cuánto ganó en caso de que no reciba un 1099-DIV.

¿Qué es un plan de reinversión de dividendos?

Un DRIP, o plan de reinversión de dividendos, es un método que le permite usar sus dividendos para comprar más de la misma acción en lugar de recibir los dividendos en efectivo. En pocas palabras, en lugar de recibir $ 3.24 en dividendos, la compañía compra automáticamente, sin importar cuántas acciones (o partes de una acción) compren $ 3.24. Esto te permite obtener un poco más de acciones cada vez, de modo que, en última instancia, termines con más acciones de las que comenzaste.

Sin embargo, incluso cuando los dividendos se reinvierten, usted recibe un 1099-DIV con los dividendos informados. A los ojos del IRS, esta circunstancia es la misma que si recibió un cheque por $ 3.24 y luego compró de inmediato $ 3.24 en valor de la acción. Un DRIP es simplemente más conveniente y tiene ventajas adicionales para la compra de acciones, como el promedio del costo en dólares.

Impuestos sobre las compras de DRIP

Cada trimestre, cuando sus pagos de dividendos se reinvierten automáticamente para adquirir más acciones, inevitablemente compra acciones a diferentes precios, lo que determina su base de costos en esas acciones. Cuando finalmente venda sus acciones por una ganancia o pérdida de capital, necesita conocer su base de costo por cada acción que vende.

Retenga las declaraciones trimestrales que recibe, que reflejan cuántas acciones se compraron, a qué precio y en qué día se realizó la inversión. A continuación, puede determinar su beneficio real. Algunos programas de software y la mayoría de los corredores también hacen un seguimiento de esto por usted.

Formulario de impuestos 1099-DIV

El 1099-DIV es el formulario de impuestos que usted recibe de cada compañía que le envía dividendos (o con quien haya comenzado un plan de Goteo) si le pagó $ 10 o más en dividendos o retiró cualquier impuesto de sus dividendos (o si la compañía fue liquidada y usted recibió una distribución liquidatoria). Este documento divide los tipos de dividendos que recibió de la siguiente manera:

• Recuadro 1a - Dividendos Ordinarios Totales: todos los dividendos ordinarios se informan aquí. Estos dividendos se gravan a la misma tasa que sus ingresos ordinarios.
• Recuadro 1b: Dividendos calificados: sus dividendos calificados se gravan a tasas de ganancias de capital a largo plazo en lugar de las tasas ordinarias de impuestos sobre la renta.
• Recuadro 2a: Distribuciones totales de ganancias de capital: las cantidades aquí también se gravan a tasas de ganancias de capital a largo plazo.
• Recuadro 2b: ganancia no recuperada de la Sección 1250: puede obtener este tipo de ganancia de ciertas transacciones de bienes raíces o REIT.
• Recuadro 2c - Ganancia de la Sección 1202: este recuadro informa los ingresos que son una ganancia de la sección 1202 del stock de pequeñas empresas.
• Recuadro 2d - Ganancia coleccionable al 28%: si se vendieron obras de arte u otros objetos coleccionables que tenía para fines de inversión, la ganancia se grava hasta un máximo del 28%. Si permaneció detenido por menos de un año, se grava con las tasas de impuesto a la renta ordinarias.
• Recuadro 3 - Distribuciones sin dividendos: si recibió dinero de una empresa sin dividendos, se informa aquí.
• Recuadro 4: retención de impuestos federales: si está sujeto a retención adicional y una empresa retenía los impuestos del dinero reportado en el 1099-DIV, se informa aquí.
• Recuadro 5 - Gastos de inversión: si recibió una parte de los montos deducibles por una RIC (empresa de inversión regulada) que no se ofrece públicamente, se ingresan aquí.
• Recuadro 6 - Impuestos extranjeros pagados: si se pagaron impuestos extranjeros sobre dividendos y otras distribuciones de acciones, se informan aquí.
• Recuadro 7 - País extranjero: en este recuadro, se informa el país al que se pagaron los impuestos extranjeros (el monto en el recuadro 6).
• Recuadro 8 - Distribución de liquidación de efectivo: si una empresa fue liquidada, esta es la cantidad liquidada que se le pagó.
• Recuadro 9 - Distribución de liquidación sin efectivo: esta sección informa las distribuciones que no son en efectivo y su valor justo de mercado.
• Recuadro 10 - Dividendos de intereses exentos: en muchos casos, no tiene que pagar impuestos sobre los dividendos de intereses exentos.
• Recuadro 11 - Dividendos de intereses de bonos de actividad privada especificada: este recuadro informa dividendos de intereses exentos pagados por un RIC de bonos de actividad privada especificados.
• Recuadro 12 - Estado: si ha retenido el impuesto estatal sobre la renta de estas ganancias, esta casilla indica qué estado.
• Casilla 13 - Número de identificación del estado : aquí se ingresa el número de identificación del estado de la empresa que retuvo el impuesto estatal sobre la renta.
• Casilla 14 - Impuesto estatal retenido: Aquí se informa el monto del impuesto estatal retenido.

Palabra final

En general, los impuestos sobre dividendos son bastante simples. La mayoría de los programas de software de preparación de impuestos le piden que ingrese la información de su 1099-DIV, y luego proceda a hacer los cálculos necesarios para usted y los anote en los formularios de impuestos correspondientes. Sin embargo, es importante saber qué gana en dividendos en el transcurso del año para anticipar cuánto aumentará su factura de impuestos.

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