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Qué es el lavado de dinero (Explicado) - Ejemplos, Esquemas y Regulaciones


Paul Manafort, ex gerente de campaña del presidente de EE. UU. Donald Trump y veterano asesino político, se declaró inocente el 30 de octubre de 2017 a una docena de cargos penales derivados de la extensa investigación de Robert Mueller sobre la interferencia rusa en la campaña presidencial de 2016 en Estados Unidos. .

Entre otros cargos por delitos graves, la oficina del abogado especial alegó que Manafort y su asociado de mucho tiempo Rick Gates "lavaron dinero durante casi una década a través de decenas de corporaciones y cuentas estadounidenses y extranjeras, y dieron declaraciones falsas al Departamento de Justicia y otros cuando se les preguntó sobre su trabajo en nombre de una entidad extranjera ", según el Washington Post. De acuerdo con la acusación formal, Manafort y Gates intentaron ocultar los orígenes de al menos $ 75 millones enrutando los fondos a través de cuentas bancarias en el exterior y compañías ficticias.

Lavado de dinero: sin política necesaria

En febrero de 2018, Gates se declaró culpable de dos cargos por delitos graves. A cambio del compromiso abierto de Gates para cooperar con la investigación, la oficina del Asesor Especial retiró la mayoría de los cargos en su contra. Pero Manafort aún se enfrenta a los cargos de octubre de 2017, además de una gran cantidad de otros incluidos en una acusación formal revelada poco antes de la declaración de culpabilidad de Gates. Con el juicio de Manafort listo para comenzar en octubre de 2018, el público está seguro de obtener más información sobre las actividades ilícitas de la pareja.

El caso de Manafort-Gates es el caso de lavado de dinero más políticamente explosivo en años. Pero los cargos, si no las cantidades involucradas o el contexto político en el que ocurrieron los presuntos crímenes, en realidad son bastante comunes. El lavado de dinero es omnipresente entre los grupos del crimen organizado, los sindicatos de narcóticos y los estafadores de cuello blanco.

"El lavado de dinero es una técnica común utilizada por los delincuentes financieros y otros para ocultar las ganancias ilegales", escribió el reportero de USA Today Kevin McCoy en un documento explicativo sobre las acusaciones de Manafort-Gates.

Según John Byrne, ex vicepresidente ejecutivo de la Asociación de Especialistas en Prevención del Blanqueo de Capitales citado en el artículo de McCoy, el lavado de dinero tiene más de 200 predicados criminales federales distintos. En otras palabras, el lavado de dinero puede meterlo en problemas de muchas maneras diferentes.

En las siguientes secciones, analizaremos ampliamente el concepto y la práctica del lavado de dinero:

  • Definir el lavado de dinero: qué es y cómo funciona
  • Por qué las personas y las organizaciones lavan dinero
  • Cómo funciona el lavado de dinero: proceso básico
  • Lavado de dinero avanzado: estrategias para evitar la detección o mantener una negación plausible
  • Consecuencias legales para el lavado de dinero, incluidas sanciones estatales y federales (EE. UU.)
  • Ejemplos notorios de lavado de dinero de la historia reciente y no tan reciente

Nota: no soy abogado ni contador, y nada en esta publicación debe interpretarse como asesoramiento legal o financiero. Lo que sigue es solo para fines informativos, basado en investigaciones de fuentes primarias y secundarias, además de entrevistas con expertos en la materia. Si necesita asesoramiento legal, consulte a un abogado.

¿Qué es el lavado de dinero?

En la comedia de Mike Judge "Office Space", tres drones de TI descontentos desarrollan un ingenioso programa de malware para estafar a su desalmado patrono, una fracción de centavo a la vez.

Gracias a un error de programación simple: "Debo haber puesto un punto decimal en el lugar equivocado", se queja un personaje: el plan fracasa, dejando a los desafortunados delincuentes por primera vez con una enorme ganancia inesperada durante la noche. Si quieren evitar el tiempo en la cárcel, necesitan deshacerse del dinero rápidamente . En su desesperación, recurren a buscar "lavado de dinero" en el diccionario y engatusar a un vendedor de revistas puerta a puerta para unirse a su nueva conspiración.

Simple in Theory: The Shady Pizza Parlor

Si necesita consultar el lavado de dinero en el diccionario antes de poner en marcha su plan, no ha tenido un buen comienzo. Pero la configuración farsa de Judge resalta un punto importante: Conceptualmente, el lavado de dinero es bastante fácil de entender.

El lavado de dinero es el acto de colocar ganancias ilegales "en el sistema financiero de maneras diseñadas para evitar llamar la atención de los bancos, las instituciones financieras o las agencias encargadas de hacer cumplir la ley", escribe McCoy. La maniobra se denomina "lavado" porque su objetivo es "limpiar" los fondos sucios para imbuir ganancias ilícitas con aparente legitimidad.

Aquí hay un ejemplo arquetípico. Dirige una empresa empresarial lucrativa y altamente ilegal: digamos un anillo de distribución ilegal de drogas. Sus ganancias en efectivo mal obtenidas son demasiado grandes como para ocultarlas al IRS sin levantar sus sospechas. Entonces, comienzas a utilizar los fondos en una empresa de apariencia legítima: digamos una pizzería de barrio propiedad de ti o un socio leal, que sin duda tomará un corte por su problema.

Su pizzería podría verse como un restaurante perfectamente normal, con clientes habituales y buena pizza. Pero en realidad es un frente para su actividad económica principal, que usted, por supuesto, no puede enumerar en sus declaraciones de impuestos o aplicaciones de cuentas bancarias. Enrutas la mayor parte del dinero que ganas vendiendo drogas a través de la pizzería, y lo gastas en equipo de cocina, productos alimenticios, suministros, servicios e incluso mano de obra.

Una vez en el balance general del restaurante, los fondos ilícitos se combinan con las ganancias legítimas de los clientes que pagan. Es difícil o imposible determinar si un gasto determinado involucra fondos legítimos o ilícitos. La respuesta es, probablemente ambas cosas, y ese es el punto. Para los observadores desentrenados, estás dirigiendo una pizzería muy exitosa, totalmente por encima del tablero, nada más. Debido a que su procedencia parece kosher, te sientes seguro extrayendo ingresos del salón, aunque gran parte proviene de una actividad que normalmente te llevaría a prisión.

Cómo funciona: Proceso de tres pasos para el lavado de dinero

El lavado de dinero es un proceso de tres partes. Los fondos descargados no se consideran "limpios" hasta que se complete el paso de integración.

1. Colocación
Lo primero es lo primero: "colocar" ganancias adquiridas ilícitamente en el sistema financiero. El riesgo de detección es mayor durante la fase de colocación debido a los requisitos de informes de depósitos grandes y las preguntas que surgen naturalmente cuando grandes cantidades de dinero aparecen de la nada.

Según la Ley de Divulgación de Divisas y Transacciones Extranjeras de 1970, los bancos están obligados a informar a la Red de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos (FinCEN) depósitos en efectivo, retiros y compras de instrumentos negociables (como cheques de caja). ) en exceso de $ 10, 000 por día.

La guía departamental de acciones y derivadas también exige que los bancos mantengan registros o emitan informes sobre ciertas actividades sospechosas, tales como depósitos en efectivo inusuales por parte de los titulares de cuentas que normalmente no hacen tales depósitos. El Consejo de Examen de Instituciones Financieras Federales describe la orientación actual de la Ley de Secreto Bancario.

Por esta razón, colocar efectivo mal obtenido significa hacer muchos depósitos bancarios relativamente pequeños a lo largo del tiempo, a menudo en cuentas múltiples. Esto se conoce como smurfing, y puede involucrar a participantes de nivel inferior (smurfs) que depositan físicamente efectivo en las cuentas de sus jefes. Los depósitos electrónicos, como ACH y transferencias electrónicas, no necesitan cumplir con estos estrictos límites en dólares, aunque eso, por supuesto, no tiene ninguna incidencia en la credulidad de los bancos y las autoridades policiales.

Para evitar el escrutinio, algunos lavadores de dinero recurren a sistemas financieros alternativos. Las criptomonedas, como Bitcoin, que no están sujetas a los mismos requisitos reglamentarios que la banca en moneda fiduciaria, son vectores de blanqueo cada vez más populares. También lo son los antiguos sistemas informales de transferencia de valores (IVTS), como el fei ch'ien en China y el hawala en el Medio Oriente y el sur de Asia. Estos modos operan internacionalmente, más allá del alcance de los reguladores financieros del gobierno, y dejan poco o nada de documentos.

2. Capas
Una vez depositado, escribe McCoy, "el dinero está en capas, o cambiado a través de una serie de transacciones diseñadas para crear confusión y complicar el papel de los investigadores".

La estratificación implica maniobras financieras complejas (o al menos confusas) que cortan y cortan la colocación inicial. Las tácticas comunes de estratificación incluyen:

  • Transferencias electrónicas entre cuentas bancarias, a menudo con múltiples nombres, en múltiples bancos y en varios países
  • Transacciones de propiedad o servicio con compañías ficticias (entidades comerciales legales que existen solo en papel y que no desempeñan ninguna función económica legítima)
  • Grandes compras de bienes tangibles o productos básicos, como yates, automóviles de lujo y oro
  • Compras de propiedades de inversión inmobiliaria, incluidas casas de lujo y condominios

Cuanto mayores son las sumas, más complejas y variadas se vuelven estas maniobras. Según USA Today, las acusaciones de Manafort y Gates "[lista] 17 empresas nacionales o compañías de responsabilidad limitada supuestamente propiedad o controladas por Manafort y Gates ... 12 entidades en Chipre y otras tres en el Reino Unido o las islas del Caribe de las Granadinas. "

Esas compañías extraterritoriales fueron cruciales para la empresa. Muchos países, incluido Chipre, tienen regulaciones de secreto bancario laxas que permiten a los propietarios de cuentas bancarias ocultar sus identidades y, por extensión, la fuente de fondos potencialmente ilícitos depositados en sus cuentas. Según el Índice de Secreto Financiero, Chipre es el 24º destino bancario más secreto del mundo, no tan opaco como los famosos refugios secretos como Suiza y las Islas Caimán, pero tampoco está demasiado entusiasmado con la transparencia.

Las compañías pantalla propiedad de Manafort y Gates no solo acumularon fondos depositados. Como parte del proceso de estratificación, hicieron una serie de inversiones y compras. Un ejemplo casi cómico, por Slate: dos entidades propiedad de Manafort con sede en Chipre gastaron colectivamente casi $ 1 millón en una tienda de alfombras antiguas en Alexandria, Virginia, cerca de Washington, DC

3. Integración
Durante el paso final, la integración, los fondos lavados se vuelven legítimos. Dado que generalmente involucra transacciones legales, la integración se considera como la parte de menor riesgo del proceso de lavado, aunque no es inmune al escrutinio.

Ejemplos de integración incluyen:

  • Venta o transferencia de artículos de alto valor comprados con fondos lavados
  • Venta o transferencia de bienes inmuebles comprados con fondos lavados
  • Compras legítimas de valores u otros instrumentos financieros en el (los) nombre (s) de las entidades comerciales legítimas del blanqueador o lavador
  • Transacciones legítimas con entidades legales controladas por el lavador o sus asociados

En el ejemplo simplificado de una pizzería, una transacción de integración podría implicar la compra de un nuevo horno o un pedido en bloque de ingredientes de pizza. Las transacciones de integración de Manafort fueron más valiosas, si no menos prosaicas: compró y vendió varias mansiones y compró una póliza de seguro de vida con fondos blanqueados.

Lo anterior es una descripción amplia y altamente generalizada del proceso de lavado de dinero. Algunos esquemas tienen más de tres etapas distintas, como lo señala el Peterson Institute of International Economics en "Lavado de dinero: métodos y mercados". Y los métodos de lavado de dinero varían indefinidamente. Es muy probable que el próximo esquema de lavado de dinero del que se entere en las noticias involucre bolas curvadas no mencionadas anteriormente.

Estrategias y vectores de lavado de dinero

Ya hemos abordado algunos vectores y estrategias comunes de lavado de dinero, como el smurfing y los sistemas informales de transferencia de valor.

En esta sección, profundizaremos en otros, teniendo en cuenta que muchas operaciones de lavado de dinero involucran a más de un vector. A menos que se indique lo contrario, la información que se cita aquí proviene del "Lavado de dinero: métodos y mercados" del Peterson Institute of International Economics.

1. Casinos y lugares de juego

El juego es una forma efectiva de limpiar fondos ilícitos. En una operación simple, un lavador o cómplice puede usar fondos ilícitos para comprar fichas de casino, mantener la pila por un período de días durante los cuales pueden apostar o no, y luego cobrar las fichas para un cheque hecho a la chip-holder o un tercero.

Las operaciones más complejas pueden involucrar a múltiples casinos en diferentes países o territorios. Si necesita transferir fondos ilícitos de, digamos, Estados Unidos a China o viceversa, puede comprar fichas en un casino en Las Vegas, solicitar al casino que transfiera su crédito a una propiedad hermana en Macao, y luego tener el Macau. la propiedad te cortará un cheque la próxima vez que estés allí.

Las pistas de caballos también son vectores populares de lavado. En un esquema típico, el blanqueador paga una prima por un boleto ganador, luego intercambia el boleto en la ventana del cajero por un cheque emitido al lavador o un tercero. Este acuerdo tiene un beneficio financiero adicional (y posible responsabilidad legal) para el titular original: dado que el blanqueador paga en efectivo por el boleto, el titular original puede ocultar los ingresos de las autoridades tributarias estatales y federales con relativa facilidad.

2. Contrabando de efectivo

La proverbial maleta repleta de dinero en efectivo es uno de los vectores de lavado de dinero más antiguos. También es uno de los más simples y, en consecuencia, bastante riesgoso, especialmente en operaciones internacionales que requieren despacho de aduana.

Aún así, para los delincuentes que realizan actividades comerciales pesadas en efectivo, como el comercio al por mayor de drogas o armas, el contrabando de grandes cantidades de efectivo es la forma más directa de transferir físicamente las ganancias sin utilizar las redes bancarias tradicionales. En un giro irónico, dice el Peterson Institute, la prevalencia del contrabando de efectivo en realidad ha aumentado en los últimos años debido al éxito de las medidas antilavado de los bancos. En general, las personas o entidades con sede en EE. UU. Tienen menos problemas para sacar de contrabando moneda estadounidense de los Estados Unidos, ya que las autoridades federales destinan más recursos a interceder grandes cargamentos de efectivo entrantes.

3. Políticas de seguro de vida

Las pólizas de seguro de vida están más levemente reguladas que otros instrumentos financieros, por lo que son vectores ideales para el lavado de dinero. Paul Manafort usó una póliza de seguro de vida de varios millones de dólares para lavar fondos y, más tarde, para presentar una garantía para su paquete de fianza.

En un esquema típico, el blanqueador compra una póliza de seguro de vida de prima única que nombra al blanqueador o un asociado de confianza (a menudo un pariente o cónyuge) como el beneficiario principal. El blanqueador mantiene la póliza por un período de tiempo, luego cobra su valor con un cheque "limpio" de la aseguradora.

En un esquema más complejo, el blanqueador podría utilizar directamente el valor de la política (si está permitido) o usarla como garantía para un préstamo de un banco u otra institución financiera. Según el Instituto Peterson, los blanqueadores inteligentes favorecen las pólizas vendidas a través de intermediarios, que proporcionan capas adicionales de separación entre el asegurado y el emisor. Pueden pasar años entre la compra de una póliza y las fechas de retiro de efectivo, lo que sofoca aún más las preocupaciones de los reguladores.

4. Valores

La industria de valores está lista para el fraude y el abuso, de los cuales el lavado de dinero es solo un aspecto. Según el Instituto Peterson, un esquema de lavado de activos común involucra el uso de transacciones de opciones de acciones: puts y calls simultáneos que representan apuestas de imagen especular sobre la acción del precio de un valor en particular, comprados con fondos ilícitos.

En circunstancias normales, el valor de los contratos de compra y venta de un determinado valor aumenta y disminuye en una relación aproximadamente inversa, lo que significa que el valor de una de las dos apuestas realizadas por el blanqueador debería aumentar. El blanqueador puede vender el contrato rentable y cancelar el contrato que genera pérdidas en cualquier momento antes de sus fechas de vencimiento, probablemente llegando a un punto muerto (o cerca de él) antes de contabilizar las tarifas de transacción. El producto parece legítimo, completo con la obligación tributaria por ganancias de capital si corresponde.

5. Bienes inmuebles

La industria de bienes raíces ligeramente regulada está inundada de fondos blanqueados. Las operaciones de blanqueo a menudo presentan corporaciones blindadas -empresas que existen con el único propósito de mantener otras entidades o activos corporativos, cuya propiedad puede o no ser anónima- para ocultar la verdadera identidad de los compradores o las fuentes de sus fondos.

Debido al alto valor de los activos involucrados y la opacidad inherente de las transacciones ejecutadas adecuadamente, los bienes raíces de lujo son una herramienta común de protección de la riqueza para personas adineradas con sede en países autoritarios o corruptos, como China y Rusia. Particularmente si son políticamente activos o participan en actividades comerciales que van en contra de los intereses del partido gobernante, es más seguro para esas personas invertir en propiedades de alta gama en Miami, San Francisco o Vancouver, mercados caros en países políticamente estables, que para esconder dinero en efectivo en las cuentas bancarias del país de origen. Incluso si posteriormente deben vender sus propiedades inmobiliarias en el extranjero a pérdida, la alternativa (cuentas totalmente congeladas o incautadas) es peor.

6. Oficinas de cambio de divisas

Las oficinas de cambio de divisa están ligeramente reguladas, se negocian en grandes cantidades de efectivo y rutinariamente facilitan los intercambios internacionales de valores: toda la música a los oídos de los lavadores de dinero.

La única desventaja real para los blanqueadores son las altas tarifas de intercambio de las casas de cambio, que pueden llegar hasta el 8%. Eso podría hacerlos menos que ideales para los viajeros internacionales frugal, pero es un pequeño precio a pagar por las operaciones de lavado de riesgo relativamente bajo.

Según el Instituto Peterson, una técnica común de lavado de divisas consiste en "cambiar grandes cantidades de ganancias delictivas en moneda local en moneda europea a granel" - billetes de € 500 - "para el contrabando físico fuera del país". Los iniciadores todavía Necesidad de tratar con los funcionarios de aduanas en sus países de destino, pero al menos no tienen que responder a las preguntas molestas de personal crédulo del buró de cambio.

Casos de uso comunes de lavado de dinero

Hemos visto cómo funciona el lavado de dinero. Suficientemente simple. Pero, ¿por qué se usa? Aquí hay un vistazo a varios dominios amplios donde el lavado de dinero es común.

1. Tráfico de drogas

El narcotráfico es un negocio intensivo en efectivo. Su cadena de suministro a menudo es formidablemente compleja, cruzando océanos y múltiples fronteras internacionales, y por lo general es ilegal de principio a fin.

Aunque simplificada y dramatizada, la operación de tráfico de drogas presentada en la película de 1983 "Scarface" ilustra muy bien la complejidad en juego aquí. Su homónimo mafioso, interpretado por Al Pacino, trabajó con un capo sudamericano que dirigía una vasta operación de cocaína integrada verticalmente. El pivote de la tierra cultivó coca en una gran propiedad boliviana, procesó el material vegetal cosechado en cocaína y apalancó una red de contrabando multimodal (aviones, barcos, submarinos) para llevar el producto terminado a los Estados Unidos. En el lado estadounidense, el personaje de Pacino usó un sombrío banco de Miami para lavar millones de dólares en efectivo, financiando un ostentoso estilo de vida en South Beach (y empeorando constantemente el hábito de la cocaína).

2. Terrorismo internacional

Para grupos terroristas ideológicamente motivados, el dinero es un medio para un fin. Aún así, todas las organizaciones terroristas, y también los lobos solitarios, requieren alguna fuente de fondos.

Las operaciones de lavado de dinero relacionadas con el terrorismo van desde lo asombrosamente simple hasta lo vertiginosamente complejo. Según un informe del FBI, el ataque terrorista más letal en la historia de Estados Unidos no costó más de $ 400, 000 para llevarlo a cabo. En ningún momento durante el proceso de planificación ninguna institución financiera estadounidense detectó actividad sospechosa por parte de ninguno de los veinte secuestradores del 11-S, probablemente porque, según el FBI, "Al Qaeda financió a los secuestradores en los Estados Unidos principalmente por tres medios poco notables: transferencias electrónicas desde el extranjero a los Estados Unidos; el transporte físico de efectivo o cheques de viajero a los Estados Unidos; y el acceso a fondos mantenidos en instituciones financieras extranjeras mediante tarjetas de débito o crédito ".

El blanqueo relacionado con el terrorismo también se complica por el hecho de que algunos grupos que directa o indirectamente apoyan actividades terroristas tienen funciones legítimas o aparentemente legítimas, como la defensa política. Por ejemplo, mientras que el brazo político de Hezbolá es una presencia establecida y funcional (aunque antagónica) en el parlamento libanés, su ala militante blande dinero descaradamente de Irán y de otros lugares para comprar armas y apoyar operaciones de campo de batalla en todo el Medio Oriente.

3. Malversación

Según FindLaw, la malversación está "definida en la mayoría de los estados como robo / hurto de activos (dinero o propiedad) por una persona en una posición de confianza o responsabilidad sobre esos activos ... [y] normalmente ocurre en el entorno laboral y corporativo".

Ya sea que retire efectivo directamente de la caja registradora o idee un esquema complejo para liberar a los clientes de su banco de los fondos mantenidos en sus cuentas, está cometiendo una malversación de fondos. El plan nefasto de los "chicos de oficina" es un ejemplo perfecto. Dado que los fondos malversados ​​son, por definición, ilícitos, su fuente debe ocultarse antes de que sean seguros de gastar.

4. Tráfico de armas

Al igual que los traficantes de drogas, los traficantes comercian con productos ilegales y caros que deben comprarse y venderse de los libros. Pero no todos los enjuiciamientos de lavado de dinero que surgen de las investigaciones de tráfico de armas involucran miles de armas y enormes sumas de dinero. Este caso, reportado por MLive en 2015, es típico de un esfuerzo de lavado de armas: involucró la venta de un número relativamente pequeño de armas automáticas ilegales a través de la red oscura, utilizando criptomonedas para ocultar la procedencia de los fondos de transacción.

5. Otros casos de uso

Para bien o para mal, hay muchas formas de ganar dinero de manera ilegal, y, por consiguiente, hay muchas razones para lavar dinero. Manafort y Gates no caen perfectamente en estos cuatro cubos, por ejemplo. Gran parte de las ganancias ilícitas de Manafort provenían de asesorías políticas no registradas y no oficiales para gobiernos y personas extranjeras, por ejemplo, un crimen en sí mismo.

Sanciones penales y civiles por lavado de dinero

Como señala McCoy en USA Today, existen "más de 200 predicados criminales federales distintos" para el lavado de dinero. Y eso es justo bajo la ley federal. Los estatutos estatales contra el lavado de dinero complementan los estatutos federales. La mayoría de los estados-nación tienen códigos legales que tratan con el lavado de dinero también, aunque las sanciones y la aplicación varían mucho.

Por simplicidad, nos apegaremos a la ley federal de EE. UU. Aquí hay un vistazo a posibles sanciones penales y civiles por lavado de dinero y actividades relacionadas.

18 USC § 1956: Transacciones monetarias en propiedad criminalmente derivada con intención

Según el resumen del Departamento de Justicia de los Estados Unidos sobre lavado de dinero, 18 USC § 1956 y 18 USC § 1957 (Secciones 1956 y 1957 del Código de los Estados Unidos) rigen el lavado de dinero y la conducta criminal relacionada.

18 USC § 1956 define tres tipos específicos de lavado de dinero criminal, según el Departamento de Justicia:

  • § 1956 (a) (1) : Transacciones domésticas de lavado de dinero
  • § 1956 (a) (2) : Transacciones internacionales de lavado de dinero
  • § 1956 (a) (3) : Transacciones clandestinas de lavado de dinero (conocidas como "picaduras")

Según 18 USC § 1956, las transacciones de lavado de dinero deben ocurrir con intención específica, como se detalla más adelante en la sección. Echemos un vistazo más de cerca a los estándares de culpabilidad criminal para cada tipo de lavado de dinero identificado en 18 USC § 1956.

§ 1956 (a) (1)
Según el Departamento de Justicia, la culpabilidad criminal bajo § 1956 (a) (1) surge solo cuando "el demandado realiza [s] o intenta [s] conducir una transacción financiera, sabiendo que la propiedad involucrada en la transacción financiera representa el producto de ... alguna actividad ilícita ... y la propiedad debe de hecho derivarse de una actividad ilegal específica ".

Además, § 1956 (a) (1) requiere una de cuatro "intenciones específicas":

  • § 1956 (a) (1) (A) (i) : "Intento de promover la realización de actividades ilícitas específicas". Dicha actividad ilegal podría incluir la venta de bienes ilícitos, como sustancias controladas o armas prohibidas, pero teóricamente puede incluir cualquier actividad que sea ilegal según la ley federal de EE. UU.
  • § 1956 (a) (1) (A) (ii) : "Intención de participar en la evasión de impuestos o fraude fiscal." Esto es lo que metió a Manafort y Gates en problemas: el par lavaba dinero para el propósito expreso (entre otros) de ocultando ganancias del IRS.
  • § 1956 (a) (1) (B) (i) : "El conocimiento de que la transacción fue diseñada para ocultar o disfrazar la naturaleza, ubicación, fuente, propiedad o control del producto de la actividad ilícita especificada." Esto difiere de § 1956 (a) (1) (A) (i) en ese intento de promover actividades ilegales no se requiere, solo el conocimiento de que la transacción oculta algún aspecto de la actividad ilegal.
  • § 1956 (a) (1) (B) (ii) : "El conocimiento de que la transacción fue diseñada para evitar un requisito de informe de transacción bajo la ley estatal o federal [por ejemplo, en violación de 31 USC §§ 5313 (Informes de transacciones en efectivo) o 5316 (Informes de moneda e instrumentos monetarios), o 26 USC § 6050I (Internal Revenue Service Form 8300)]. "

§ 1956 (a) (2)
Según el Departamento de Justicia, "[p] subidas de conformidad con 18 USC § 1956 (a) (2) surgen cuando los instrumentos o fondos monetarios son transportados, transmitidos o transferidos internacionalmente, y el acusado actuó con uno de los requisitos penales requeridos".

En particular, la intención de evitar la obligación tributaria o eludir de otro modo la ley tributaria de los Estados Unidos no se aplica a 18 USC § 1956 (a) (2). Los otros tres intentos son en general similares a los establecidos en 18 USC § 1956 (a) (1).

Las transacciones cubiertas por 18 USC § 1956 (a) (2) deben cruzar la frontera de los Estados Unidos de alguna manera. Es decir, deben originarse o terminar en los Estados Unidos. Los productos totalmente nacionales (originarios y que terminan en los Estados Unidos) y totalmente internacionales (que se originan y terminan en terceros mercados o países) quedan fuera del alcance de esta subsección.

§ 1956 (a) (3)
Esta subsección cubre "ganancias ... que en realidad no se derivan de un delito real", según el DOJ. Por el contrario, § 1956 (a) (3) los ingresos son "fondos encubiertos suministrados por ... un funcionario federal con autoridad para investigar o enjuiciar las violaciones de lavado de dinero".

Como § 1956 (a) (2), los intentos de § 1956 (a) (3) excluyen infracciones tributarias. Además, el umbral de intención bajo 1956 (a) (3) (B) y (C) es mayor. Según el Departamento de Justicia, la transacción debe "realizarse con la intención de ocultar o disfrazar la naturaleza, ubicación, fuente, propiedad o control de la propiedad o evitar un requisito de informe de transacción, respectivamente, en contraste con las subsecciones 1956 (a) (1) ) (B) (i) y (ii), que solo requieren que el demandado sepa que la transacción está diseñada, en todo o en parte, para lograr uno de esos fines ".

En otras palabras, si está atrapado en una situación de lavado de dinero, el gobierno tiene que subir una colina más para probar su caso en su contra.

Sanciones penales por 18 USC § 1956 Violaciones
El Código de los Estados Unidos establece severas sanciones penales para 18 USC § 1956 violaciones: hasta 20 años en prisión y una "Multa de $ 500, 000 o el doble de la cantidad involucrada en la transacción, cualquiera que sea mayor".

No todos los casos de lavado de dinero exigen la pena máxima, por supuesto, particularmente en casos que involucran acuerdos de declaración de culpabilidad. Sin embargo, muchas personas condenadas por delitos de lavado de dinero pasan una gran cantidad de tiempo tras las rejas y pierden enormes sumas.

Sanciones civiles por 18 USC § 1956 Violaciones
Las sanciones penales por infracciones de 18 USC § 1956 hacen que la pena civil del estatuto parezca ligera en comparación, pero no es nada para estornudar. Si los fiscales encuentran causa para perseguir sanciones civiles contra personas o entidades acusadas de lavado de dinero, dichas personas o entidades pueden ser responsables de una multa "no mayor de $ 10, 000 o el valor de los fondos involucrados en la transacción", según el DOJ.

18 USC § 1957: Transacciones monetarias en propiedad derivada de delitos mayores de $ 10, 000

Según el Departamento de Justicia de los EE. UU., "[P] subidas de edad bajo 18 USC § 1957 se producen cuando el demandado realiza a sabiendas una transacción monetaria en propiedades derivadas de un monto superior a $ 10, 000, que en realidad es producto de una actividad ilegal específica".

18 USC § 1957 difiere de 18 USC § 1956 en dos aspectos importantes: el requisito de intención y las sanciones por violación.

El umbral de intención de § 1957 es mucho más bajo que el § 1956. Los cuatro intentos aplicables bajo § 1956 (a) (1) no se aplican a § 1957. Siempre y cuando los fiscales puedan demostrar que cada transacción aplicable supera los $ 10, 000 en valor, no es necesario que demuestren la intención deliberada de cometer un delito bajo la sección .

Sin embargo, todavía hay un componente de concientización: según el DOJ, "aún debe demostrarse que el acusado sabía que la propiedad se derivaba de alguna actividad delictiva y que los fondos de hecho se derivaban de una actividad ilícita específica".

Sanciones penales por 18 USC § 1957 Violaciones
Las sanciones penales por 18 USC § 1957 violaciones son algo más indulgentes que las de 18 USC § 1956 violaciones, aunque, dada la severidad de este último, eso no significa mucho. Según el Departamento de Justicia, las infracciones de § 1957 conllevan "una pena máxima de 10 años en prisión y una multa máxima de $ 250, 000 o el doble del valor de la transacción".

En el lado positivo, no hay penalidad civil por 18 USC § 1957 violaciones.

Ejemplos notables de lavado de dinero

La mayoría de las operaciones de lavado de dinero nunca llegan a los titulares nacionales, incluso cuando las autoridades las detectan. Muchos perpetradores eluden con éxito la responsabilidad.

Pero muchos quedan atrapados. Estas se encuentran entre las operaciones de lavado de dinero más notorias de los últimos 100 años.

1. Paul Manafort y Rick Gates, 2006-17

El quid de las acusaciones originales de Manafort y Gates, según NBC: "[B] otros hombres generaron decenas de millones de dólares como resultado de su trabajo de cabildeo para [Ucrania]. Ocultaron los pagos, de 2006 a 2016, mediante el lavado de dinero a través de decenas de corporaciones, asociaciones y bancos estadounidenses y extranjeros, de acuerdo con los cargos ".

La acusación de Manafort señala 18 millones de dólares que Manafort ocultó al gobierno de los EE. UU. En un intento por evitar los impuestos. Según NBC y otros informes contemporáneos, los cargos fueron presentados en parte para evitar posibles problemas de prescripción, lo que evitaría el enjuiciamiento de crímenes más antiguos. La acusación formal presentada en febrero de 2018 incluyó crímenes financieros adicionales, incluyendo fraude bancario y fraude electrónico, relacionados con las presuntas actividades de lavado de dinero de la pareja. Cuando Gates se declaró culpable, la oficina del Asesor Especial eliminó todos los cargos en la acusación formal.

Manafort y Gates se declararon inocentes de los cargos de octubre. A pesar de la declaración de culpabilidad de Gates de febrero de 2018, Manafort continúa manteniendo su inocencia y ha desestimado públicamente el caso como una farsa de motivación política. El juicio con los cargos originales está programado para octubre de 2018 en el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito de Columbia. Aún no se ha fijado una fecha de prueba para los cargos de febrero de 2018 contra Manafort, que se presentaron en el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Este de Virginia.

2. Tom Delay, 2002

Manafort y Gates no son las únicas figuras políticas estadounidenses recientes que enfrentan acusaciones de crímenes financieros. El representante estadounidense Tom DeLay (republicano por Texas) fue acusado en 2005 por cargos de conspiración para violar la ley electoral, conspiración para cometer lavado de dinero y lavado de dinero relacionado con actividades de recaudación de fondos durante el ciclo electoral de 2002. . La conspiración para violar el cargo de la ley electoral fue luego desestimada, pero el caso de lavado de dinero continuó, y DeLay decidió renunciar al Congreso en 2006 (por NPR) en lugar de enfrentar un largo juicio ante el público.

La dura prueba fue de hecho larga. En noviembre de 2010, un jurado en el condado de Travis, Texas, condenó a DeLay en los dos cargos restantes. Posteriormente fue sentenciado a tres años de prisión y 10 años de libertad condicional. El equipo legal de DeLay apeló con éxito la condena, y el caso criminal llegó a su fin oficialmente en 2014.

3. BCCI, 1980

Incluso durante su apogeo, el Banco de Crédito y Comercio Internacional con sede en Londres tenía una reputación sombría. Según un ex empleado citado en un informe del New York Times publicado en 1991, cuando salieron a la luz las revelaciones del plan de malversación de fondos del BCCI de una década de duración, "[era] de conocimiento común en el banco que había préstamos fraudulentos".

Según el informe del New York Times, el BCCI "recibió dinero de más de un millón de depositantes de todo el mundo y se convirtió en una alcancía personal para sus propietarios árabes y pakistaníes y sus clientes favoritos". Entre los clientes favorecidos figuraban algunos de los delincuentes más notorios del período y dictadores, incluidos Saddam Hussein, Manuel Noriega y miembros del cártel de drogas de Medellín, Pablo Escobar. Según el testimonio del Congreso citado en un artículo contemporáneo de la revista Time, el BCCI también mantuvo las cuentas de la Agencia Central de Inteligencia y el Consejo de Seguridad Nacional, que aprovecharon la política del banco de "no preguntar" para financiar una variedad de actividades encubiertas, incluyendo el infame asunto Irán-Contra.

A medida que aumentaban las pérdidas por préstamos fraudulentos, el BCCI tomó cada vez más medidas desesperadas para solventar el problema: utilizar depósitos de clientes para realizar pagos de intereses sobre otros préstamos, otorgando nuevos préstamos fraudulentos a los accionistas con el propósito expreso de comprar acciones bancarias. En el verano de 1991, las autoridades internacionales se incautaron de los activos del banco y cerraron sus sucursales. En diciembre de 1991, Deloitte & Touche, los liquidadores acusados ​​de liquidar los activos del banco, se declararon culpables de una serie de cargos penales presentados contra la fundadora Agha Hasan Abedi y un asociado por las autoridades estadounidenses en Nueva York. Sin embargo, Abedi nunca compareció ante la justicia, gracias a la negativa de su nativa Pakistán de extraditarlo para enfrentar un juicio en los EE. UU.

La acción legal y la limpieza financiera relacionada con la debacle del BCCI continuaron por décadas. Deloitte & Touche resolvió una demanda contra los auditores en 1998, luego trabajó para recuperar los fondos de los depositantes durante la década posterior. Finalmente, Deloitte cerró el caso en 2012, según The Guardian, más de 20 años después del colapso del BCCI.

4. Liberty Reserve, de 2008 a 2013

Algunos de los primeros defensores de las criptomonedas obtuvieron más de lo que esperaban de Liberty Reserve, un sitio web financiero con sede en Costa Rica que facilitó las transferencias internacionales de efectivo y las conversiones de criptomonedas. Con bajas tarifas de transacción y sin requisitos de verificación de identificación, Liberty Reserve fue un imán para los piratas informáticos y otros tipos delictivos.

Para el momento en que el Servicio Secreto de los Estados Unidos arrestó a cinco de los cerebros del sitio en 2013, Liberty Reserve había facilitado unos $ 6 mil millones en transacciones sospechosas de lavado de dinero, según Fox News. Desafortunadamente, los usuarios de fiar obtuvieron el extremo más corto: Fox News habló con un propietario de una pequeña empresa con sede en Texas que perdió $ 28, 000 cuando se colapsó Liberty Reserve.

Sin embargo, se dio alguna medida de justicia. En 2016, el fundador de Liberty Reserve, Arthur Budovsky, se declaró culpable de un cargo de conspiración para cometer lavado de dinero, según el Departamento de Justicia de los Estados Unidos. Su sentencia: 20 años en prisión.

5. Standard Chartered, 2001 a 2007

El sistema bancario británico Standard Chartered hizo que el BCCI parezca un juego de niños. Durante la década de 2000, una "unidad deshonesta ... tramó con el gobierno de Irán para ocultar más de $ 250 mil millones en transacciones ilegales durante casi una década", según The Guardian. Las transacciones ayudaron a funcionarios iraníes e iraníes prominentes a evadir las sanciones de Estados Unidos contra el régimen teocrático, degradando la efectividad de las sanciones.

En un informe condenatorio, el Departamento de Servicios Financieros del Estado de Nueva York (NYSDFS) también alegó que la unidad Standard Chartered "también intentó hacer negocios con otros países sancionados por Estados Unidos, incluidos Libia, Birmania y Sudán".

Standard Chartered liquidó rápidamente los cargos, pagando $ 340 millones a NYSDFS y más de $ 300 millones a otros reguladores. El acuerdo obligó al banco a implementar y seguir estrictos protocolos contra el lavado de dinero. Dichos protocolos aparentemente no eran lo suficientemente estrictos: solo dos años después del acuerdo original, Standard Chartered pagó otros $ 300 millones para resolver las acusaciones de que violaron el acuerdo con el NYSDFS.

6. Nauru, década de 1990 y principios de 2000

Hemos visto esquemas financieros audaces de personas ingeniosas para cubrir actividades ilegales. Nos hemos reunido con bancos globales que toleran el fraude internacional y el engaño a gran escala. Ahora, nos encontramos con el más raro de todos los delincuentes de cuello blanco: un estado nación que tiene todo incluido en el lavado de dinero.

Eso podría ser injusto para la buena gente de Nauru, una pequeña nación isleña del Pacífico Sur descrita en un artículo del New York Times de 2000 como "uno de los lugares más oscuros del planeta". La población en constante disminución ahora asciende a unos 10 000, un 90% de los cuales están desempleados.

Nauru fue una colmena de actividad. La isla tenía uno de los depósitos de fosfato más ricos del mundo, un importante ingrediente comercial de fertilizantes. Los intereses de la minería extranjera arrasaron el interior de la isla de 21 millas cuadradas durante el siglo 20, apoyando una economía vibrante (si cuasi colonial).

Pero los tiempos de bonanza se habían ido para siempre a fines de la década de 1980, lo que provocó que un gobierno cada vez más hambriento de efectivo reinventara Nauru como un destino bancario extraterritorial y un paraíso fiscal. El gobierno llegó a ofrecer pasaportes a ciudadanos extranjeros (por un alto cargo inicial) y permitió a cualquier persona fletar un banco con un pago inicial de $ 25, 000. En la cima, hasta 400 bancos operaban desde Nauru: uno por cada 30 personas en la isla, más o menos.

En la década de 1990, Nauru estaba inundado de dinero de la mafia rusa: al menos $ 70 mil millones, según el New York Times. La situación llegó a un punto crítico en 2001, cuando Nauru se convirtió en el primer estado-nación sancionado por el Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el Blanqueo de Capitales. Enfrentando la bancarrota, el gobierno respondió con una dura legislación contra el lavado de dinero y tomó medidas para diversificar su economía, construyendo un controvertido pero lucrativo centro de detención costa afuera para el gobierno australiano. Aunque los días del Lejano Oeste de la industria bancaria Nauruana están muy rezagados, los problemas persisten: en 2016, la escalada de preocupaciones de lavado llevó a la gigante bancaria australiana Westpac a dejar de hacer negocios con el gobierno de Nauruan, según Australian Broadcasting Corporation.

Palabra final

Este es un buen momento para reiterar que el lavado de dinero es una actividad ilegal diseñada específicamente para ocultar ganancias obtenidas ilegalmente de otras actividades ilegales. No interprete lo anterior como un manual de instrucciones o una hoja de trucos de ningún tipo, ni un endoso implícito de maniobras financieras criminales que regularmente arrojen a los perpetradores a la cárcel y destruyan sus vidas.

En cualquier caso, ¿por qué recurrir a empresas ilegales cuando hay tantas formas generales de ganar dinero? Si busca ideas para complementar o reemplazar sus corrientes de ingresos actuales sin contravenir la ley, consulte nuestra guía de ideas de ingresos pasivos comunes o conciertos populares que realmente pagan.

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