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Estrategias de planificación fiscal de 10 años para ahorrar más dinero


A pesar de lo que el senador demócrata Ron Wyden llama "un cadáver económico podrido infectado con enfermedades crónicas como lagunas e ineficiencias", es poco probable que se produzca una reforma fiscal federal hasta después de las elecciones presidenciales de EE. UU. En 2016. Es probable que continúe el estancamiento entre los partidos políticos., especialmente a la luz de los republicanos que obtuvieron el control de ambas cámaras de gobierno durante las elecciones de noviembre de 2014.

Sin embargo, a pesar de la inacción del Congreso, el hecho es que más de 50 desgravaciones fiscales expiraron a fines de 2013, y muchos estadounidenses desconocen los cambios, a pesar de que su factura tributaria puede incurrir en un aumento significativo. Si se encuentra entre los ganadores que pueden verse afectados, es importante reconocer estos cambios y tomar medidas antes de fin de año para mantener una mayor cantidad de sus ingresos brutos.

Cambios en la ley tributaria que pueden afectarlo en 2015

Los contribuyentes de altos ingresos serán responsables de impuestos más altos debido a las leyes aprobadas en 2013 que incluyen lo siguiente:

  • Nueva categoría impositiva máxima del 39.6% para ingresos superiores a $ 400, 000 para individuos y $ 450, 000 para declarantes conjuntos
  • Cargo por sobretasa de Medicare del 0.9% para individuos que ganan más de $ 200, 000 o $ 250, 000 para declarantes conjuntos
  • Impuesto a las ganancias netas de la inversión de 3.8% sobre el menor de su ingreso neto de inversión o el exceso de su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de más de $ 200, 000 para individuos, o $ 250, 000 que presenten conjuntamente
  • Limitaciones en deducciones detalladas y exenciones personales para aquellos con ingresos de $ 254, 200 o más ($ 305, 050 para declarantes conjuntos)

Los cambios adicionales que pueden aumentar sus impuestos incluyen los siguientes:

  • Umbral más alto para gastos médicos no reembolsados . Para los contribuyentes menores de 65 años, el umbral para deducir los gastos médicos no reembolsados ​​ha aumentado del 7.5% al ​​10% del ingreso bruto ajustado (AGI).
  • Pérdida de pagos caritativos de IRA para contribuyentes mayores . La disposición que permitía a los contribuyentes de 70 años y medio de edad donar hasta $ 100, 000 a una organización benéfica sin reconocer que la distribución como ingreso había expirado.
  • Pérdida de Deducción del Impuesto a las Ventas . Los residentes de los estados que no tienen impuestos sobre la renta, como Florida y Texas, ya no pueden deducir el impuesto estatal a las ventas de sus ingresos brutos.
  • Pérdida de Deducción de la Prima del Seguro Hipotecario Privado (PMI) . Los propietarios que tienen menos del 20% de capital en sus casas generalmente tienen PMI, cuyas primas fueron deducibles en 2012 y 2013. Si bien las primas ya no son deducibles, el interés sobre la hipoteca continúa siéndolo.
  • Pena de la Ley de Atención Asequible . Si no tiene seguro de salud o cumple con ciertas disposiciones, debe pagar el 1% de su ingreso gravable o $ 95 por adulto y $ 47.50 por niño, con un máximo de $ 325 por familia, el que sea mayor.
  • Pérdida de Deducción de los Gastos del Maestro . A los maestros que pagan por los suministros del salón de clase y otros gastos no reembolsados ​​ya no se les permite deducir hasta $ 250 de sus ingresos.
  • Pérdida de matrícula elegible y deducción de tarifas . La oportunidad de deducir hasta $ 4, 000 de matrícula y honorarios calificados para el contribuyente, el cónyuge del contribuyente o el dependiente ha expirado.
  • Caducidad de ciertos créditos fiscales ecológicos . Los créditos para comprar vehículos eléctricos o realizar mejoras de eficiencia energética en su residencia principal ya no están disponibles.
  • Vencimiento de la Deducción de Gastos de la Sección 179 para Propietarios de Pequeñas Empresas . La capacidad de deducir hasta $ 500, 000 para la compra de equipo calificado en el año comprado, en lugar de depreciar el costo en el tiempo, se ha reducido a $ 25, 000.

Afortunadamente, existen algunos límites ligeramente más altos a través de los ajustes de inflación que pueden beneficiar a ciertos contribuyentes:

  • Las exenciones personales y dependientes ascienden a $ 3, 950 en 2014, por encima de $ 3, 900 en 2013.
  • En 2014, la deducción estándar se eleva a $ 12, 400 para los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta, $ 9, 100 para los jefes de familia y $ 6, 200 para los que presentan la declaración por separado. Esto se compara con $ 12, 200 para las personas casadas que presentan una declaración conjunta, $ 8, 950 para los jefes de familia y $ 6, 100 para los solteros y aquellos que se presentaron por separado en 2013.
  • La deducción anual de las cuentas de ahorro para la salud aumenta a $ 6, 500 ($ 6, 450 en 2013) para las familias y $ 3, 300 ($ 3, 250 en 2013) para las personas.

Además, los contribuyentes autónomos siguen siendo elegibles para la deducción simplificada de la oficina en el hogar aprobada en 2013.

Estrategias fiscales de fin de año

La estrategia fiscal clásica siempre ha sido diferir los ingresos en el futuro y acelerar las deducciones en el presente período impositivo. Esta estrategia es particularmente beneficiosa en 2014, ya que la probabilidad de aumentos de impuestos (para todos menos para los que más ganan) en los siguientes años parece ser baja.

Métodos útiles para diferir los ingresos a un año calendario posterior

1. Posponer la Bonificación o los Ingresos de la Comisión
Si demora una porción de su salario, una bonificación o una comisión, transfiriendo así la obligación tributaria a un período calendario posterior, evite el "recibo implícito" del pago: el IRS generalmente acepta el método contable de efectivo que reconoce el ingreso cuando es recibido físicamente, a menos que un contribuyente esté usando la contabilidad de acumulación (registrando los pagos cuando se gana) o está en el recibo constructivo del pago. Recibo constructivo significa que su empleador u otro pagador no pueden acreditar el pago a su cuenta en el año en curso, establecer el pago a un lado en una cuenta segregada para su beneficio, o de lo contrario, le permiten controlar su desembolso. Como consecuencia, el bono o la comisión no se pueden deducir de la cuenta de su empleador ni de la declaración de impuestos hasta que realmente se le pague.

2. Retrasar las facturaciones de fin de año
Si trabaja por cuenta propia, posponga sus facturas de diciembre hasta enero del próximo año. Esta táctica mueve las recaudaciones al siguiente año fiscal, reduciendo los ingresos de su año fiscal actual en un monto equivalente. Asegúrese de presentar los impuestos según el método de contabilidad de efectivo (cuando los ingresos se reciben físicamente), en lugar del método de acumulación (cuando lo gana).

3. Retraso en las distribuciones de jubilación
Espere hasta después del 1 de enero para retirar dinero de sus planes de jubilación. La excepción a este consejo sería tomar distribuciones que se tratan como una devolución del capital, como algunos retiros de una IRA Roth, o tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD) de una cuenta IRA tradicional.

Métodos útiles para reducir los ingresos gravables en el presente año

4. Hacer contribuciones máximas a los planes de jubilación con impuestos diferidos
Las contribuciones reducen el ingreso gravable. El límite de las contribuciones de 401k es de $ 17, 500 para los menores de 50 años y de $ 23, 000 para los mayores de 50 años para el año fiscal 2014. Estas contribuciones se deben hacer antes de fin de año para ser deducibles. Sin embargo, el 15 de abril es la última fecha para las contribuciones deducibles de la IRA (hasta $ 5, 500 si es menor de 50 años y $ 6, 500 si es mayor para el año fiscal 2014). Si usted o su cónyuge contribuye a un plan de jubilación del empleador y su ingreso bruto ajustado modificado supera los $ 60, 000, el monto de su contribución deducible puede ser limitado o excluido.

5. Considere tomar pérdidas de inversión a corto plazo antes de fin de año
Si bien el ahorro fiscal nunca debería ser una razón para vender una inversión, las pérdidas pueden utilizarse para compensar ganancias de capital y hasta $ 3, 000 de ingresos ordinarios. Solo asegúrese de evitar las disposiciones de "lavado y venta" del código impositivo del IRS para los valores que desea poseer a largo plazo. Dado que estas disposiciones pueden ser complejas, consulte con el IRS o su profesional de impuestos para obtener pautas.

6. Pagar los impuestos a la propiedad del año siguiente en el año calendario actual
Los impuestos a la propiedad son deducibles en el año en que se pagan si está utilizando el método contable en efectivo.

7. Pagos de hipoteca prepagos para los primeros meses del año que viene
Si el pago de su hipoteca vence el primer día del mes, realice el pago de enero antes del 31 de diciembre para reclamar la porción de interés de ese pago para el presente año fiscal. Si espera hasta el 1 de enero, no podrá reclamar la porción de interés hasta el próximo año fiscal.

8. Pagar otros gastos deducibles de impuestos en el presente año
Esto es particularmente cierto si tiene un negocio en el hogar y puede deducir una parte proporcional de los servicios públicos. También puede considerar comprar suministros este año que seguramente usará el próximo año, de modo que sean deducibles en el año fiscal actual.

9. Done acciones apreciadas a organizaciones benéficas, en lugar de efectivo
Esto le permite capturar la deducción para donaciones caritativas sin tener que reconocer y pagar impuestos sobre la apreciación de una acción. Hay un requisito para obtener el valor total de las acciones en una deducción: debe asegurarse de que el activo se haya retenido durante más de un año. Si no lo ha hecho, su deducción se limita al costo del inventario.

10. Haga donaciones caritativas esperadas para el año siguiente ahora
Tales deducciones pueden incluir efectivo o propiedad, y pueden requerir documentación y registros especiales. Tenga en cuenta los diversos límites en las donaciones según su ingreso o el tipo de donación.

Palabra final

En los próximos años, incluso con la posibilidad de una reforma tributaria, es probable que la deuda federal y el deterioro del estado financiero de los gobiernos estatales y locales den lugar a nuevas formas de separarlo de sus dólares ganados con esfuerzo por medio de impuestos más altos. Como consecuencia, la planificación fiscal debe ser un esfuerzo durante todo el año para maximizar su participación en los ingresos que gana, en lugar de una prisa de último minuto cada diciembre.

¿Espera pagar más o menos impuestos que en años anteriores?


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