Reglas IRA autodirigidas e inversiones prohibidas

Cuando participa en una IRA (por ejemplo IRA tradicional o Roth IRA), un custodio o fideicomisario servirá como el administrador de su cuenta. Encontrará una gran cantidad de custodios IRA disponibles, y los diferentes custodios tienen diferentes reglas para los tipos de inversiones que puede incluir en su cuenta. Algunos administradores solo permiten que los clientes adquieran CD o fondos de inversión, mientras que otros son más liberales y le permiten tener la mayoría de los tipos de valores registrados en su cuenta.

Aún otros, como PENSCO Trust, permiten que casi todos los tipos de inversión bajo el sol se lleven a cabo en sus IRA, siempre que sea legal. Puede usar este tipo de IRA, generalmente llamada IRA "autodirigida", para mantener los arrendamientos de bienes raíces, petróleo y gas y otras inversiones alternativas para su IRA.

Pero incluso las IRA autodirigidas tienen sus limitaciones. Existen varios tipos de inversiones que el IRS tiene incondicionalmente prohibidas dentro de IRA bajo cualquier circunstancia, incluidas las siguientes:

Inversiones prohibidas en una IRA

1. Seguro de vida . Si bien se permiten anualidades, no se puede comprar un seguro de vida universal completo, universal o variable dentro de cualquier tipo de IRA. Esta regla también se aplica al seguro de vida en planes calificados, aunque la Regla de beneficios incidentales brinda una excepción para montos muy pequeños de cobertura.
2. Ciertos tipos de comercio de derivados . Los derivados financieros incluyen contratos de futuros y opciones sobre valores o productos básicos. Muchos de los custodios de IRA autodirigidos más agresivos permitirán el uso de derivados dentro de sus cuentas, pero el IRS prohíbe cualquier tipo de comercio o posición que tenga un riesgo ilimitado o indefinido, como vender llamadas al descubierto. El razonamiento es que ese nivel de riesgo es inapropiado dentro de una cuenta que está diseñada para proporcionar seguridad financiera durante la jubilación.
3. Coleccionables y antigüedades Desafortunadamente, no puedes colocar esa reliquia familiar invaluable dentro de un IRA, ni tampoco el tren eléctrico con el que jugó tu abuelo cuando era niño. Los muebles, el vino, las bellas artes, los sellos, las piedras preciosas, la porcelana y la cerámica, la plata y la vajilla, las joyas, los cómics, las tarjetas de béisbol y otros objetos coleccionables no pueden titularse en nombre de ningún tipo de IRA.
4. Su residencia personal No puede tener ninguna propiedad que usted use personalmente (es decir, su residencia principal, casa de vacaciones o lugar de repuesto en la ciudad) dentro de una IRA. Las propiedades de alquiler que posee también están prohibidas. Pueden permitirse otros tipos de propiedades inmobiliarias, como terrenos no urbanizados, pero cualquier cosa que use personalmente está fuera de los límites. Esto significa que no puede usar los fondos de IRA para comprarse una primera o segunda vivienda o propiedad de inversión de la que se beneficiará directamente en ningún sentido . Del mismo modo, si administra propiedades de alquiler o inversión, no puede invertir directamente en ninguna propiedad que administre, porque se le compensaría por su asociación con esa propiedad.
5. Ciertos tipos de monedas . En general, no puede contener ningún tipo de moneda hecha de oro, platino u otros metales preciosos dentro de una cuenta IRA. Para ser permitido en una cuenta IRA, el valor de la moneda real de una moneda debe exceder su valor como un elemento de colección. El IRS tiene una lista de excepciones, sin embargo, que incluye:
   • Monedas American Eagle que nunca han estado en circulación
   • Pruebas de monedas de American Eagle
   • Monedas americanas de Buffalo
   • Monedas de hoja de arce canadiense
   • Monedas Filarmónicas de oro australiano

   

Aunque puede utilizar un seguro de vida para financiar muchos tipos de planes no calificados, estas restricciones de IRA se aplican a todos los tipos de planes de contribución definida calificados. Tampoco es permisible obtener un préstamo de su IRA para usted o cualquier miembro de su familia, o realizar transacciones comerciales relacionadas con cualquier propiedad mantenida dentro de su cuenta IRA con cualquier descendiente o ascendente lineal (como el alquiler de una casa a sus padres).

Palabra final

Por supuesto, una IRA es una forma popular de prepararse para la jubilación y recortar su obligación tributaria. Pero no todos los vehículos de activos e inversiones encajarán en estas cuentas. Si tiene un IRA autodirigido o un custodio bastante liberal, aprenderá que la lista de artículos 100% restringidos es corta.

Aparte de estos cinco tipos de inversión, cada uno de los cuales tiene muchas excepciones, casi todo lo demás está permitido: acciones, bonos, CD, rentas vitalicias, fondos mutuos, UIT, REIT, CMO, tesorería y valores de agencias, bienes raíces y petróleo y intereses de gas. Para obtener más información sobre inversiones que no se pueden colocar dentro de una IRA, consulte a su asesor financiero.

¿Cuál es la cosa más inusual que has puesto dentro de tu IRA? ¿Cómo le ha dicho su guardián cuando algo no está permitido?

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