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Formulario de impuestos 8949 - Instrucciones para informar ganancias y pérdidas de capital


En un esfuerzo por ayudar a que los impuestos de declaración sean más fáciles este año, estamos desglosando los distintos formularios de impuestos del IRS para ayudarlo a saber si los necesita y cómo usarlos.

Si tiene ganancias o pérdidas de capital para informar sobre sus impuestos, querrá asegurarse de conocer el proceso que el IRS hizo hace unos años. En lugar de solo hacer un total de sus transacciones en el Anexo D, es posible que se le solicite que las incluya en el Formulario 8949.

Es un poco complicado comenzar, pero una vez que esté organizado, podrá completar el Formulario 8949 y el Anexo D muy rápidamente.

Obtenga más información sobre el Formulario 8949 y los cambios en la forma en que informa las ganancias y pérdidas de capital en sus impuestos a continuación.

¿Cuáles son las ganancias y pérdidas de capital?

Cuando vende un activo de capital (que es prácticamente todo lo que posee, incluidas sus posesiones, acciones, objetos de colección y vehículos), genera una ganancia de capital si gana dinero en la transacción, y una pérdida de capital si pierde dinero en la transacción. transacción.

El IRS requiere que informe el ingreso de todas las ganancias de capital para que pueda pagar la cantidad adecuada del impuesto a la renta, pero también le permitirá deducir impuestos sobre ciertos tipos de pérdidas de capital. Por ejemplo, puede reclamar una pérdida de capital si pierde dinero en la venta de acciones, pero no puede reclamar una pérdida de capital si pierde dinero en la venta de su residencia personal.

Las ganancias y pérdidas de capital se presentan en dos variedades: a corto y largo plazo. Corto plazo se refiere a algo que usted poseía hace menos de un año, y a largo plazo se refiere a algo que usted posee por un año o más. Si tienes una pintura por menos de un año y la vendes por menos de lo que la compraste, esa sería una pérdida de capital a corto plazo. Si posee una parte de las acciones durante más de un año y la vende por más de lo que lo compró, esa sería una ganancia de capital a largo plazo.

Nuevos formularios de informes básicos

El IRS está reclutando a su corredor para ayudarlo cuando está calculando su ganancia o pérdida. Si compró y vendió acciones, bonos, fondos mutuos u otros artículos a través de un intermediario, el corredor informará el precio que pagó por el artículo (conocido como la base) en su formulario 1099-B.

Sin embargo, para algunos activos, puede recibir un 1099-B sin las bases informadas. En este caso, deberá verificar sus propios registros para determinar el monto base correcto. Utiliza la base para determinar cuánto del precio de venta final es una ganancia o una pérdida. En el Formulario 8949, se le pedirá que agrupe sus artículos según si el corredor informó los fundamentos o no. Si se informa la base para algunas transacciones, pero no para otras, puede terminar presentando varios formularios 8949.

Afortunadamente, el IRS ha hecho el proceso un poco más fácil ya que requiere que se archive el Formulario 8949. Si todos los activos en los que realizó pérdidas o ganancias de capital para el año se informan (en su 1099-B) con la base correcta, y no necesita ingresar ningún ajuste (columna g) o ningún código (columna f), no necesita presentar el Formulario 8949. Sin embargo, aún debe presentar el Anexo D.

Divulgación de ganancias y pérdidas de capital en el Formulario 8949

La información real que informará en el Formulario 8949 no es complicada, pero la organización de la página en la que la colocará podría ser. Antes de completar los formularios, haga una lista de todas sus ganancias y pérdidas. Luego, determine si tiene un 1099-B para cada una de las transacciones. Luego, divida sus transacciones en seis grupos separados como se muestra a continuación.

Página uno:

  • Transacciones a corto plazo reportadas en un 1099-B, donde la base fue reportada al IRS
  • Transacciones a corto plazo reportadas en un 1099-B, donde la base no fue reportada al IRS
  • Transacciones a corto plazo que no tienen un 1099-B

Página dos:

  • Transacciones a largo plazo reportadas en un 1099-B, donde la base fue reportada al IRS
  • Transacciones a largo plazo reportadas en un 1099-B, donde la base no fue reportada al IRS
  • Transacciones a largo plazo que no tienen un 1099-B

Si la base para todas sus transacciones se informó en un formulario 1099-B y ninguna de esas transacciones requiere que registre ningún código o ajuste, no necesita presentar el Formulario 8949, pero puede informar el agregado de esas transacciones directamente en el Anexo D.

En la página uno del Formulario 8949, informa las transacciones a corto plazo, y en la página dos, informa las transacciones a largo plazo. Sin embargo, debe completar un Formulario 8949 por separado para las transacciones que se informarán en la misma página, pero que no pertenecen a la misma categoría.

Por ejemplo, si recibió formularios 1099-B para tres transacciones a corto plazo, pero la base no fue informada al IRS en uno, debe completar un Formulario 8949 por separado para la transacción en la que no se informó la base. Si tiene que reportar un número de ganancias o pérdidas de capital, puede terminar archivando formularios fácilmente. Por esta razón, es imprescindible organizarse antes de comenzar.

Información que necesita para cada transacción

Una vez que haya ordenado sus transacciones, puede comenzar a completar el formulario. Cada transacción requiere varias piezas de información específicas:

  • Fecha de Adquisición Esta es la fecha en que compró o le dieron la propiedad.
  • Fecha de venta . Esta es la fecha en que vendió la propiedad.
  • Precio de venta Esta es la cantidad por la que vendió la propiedad. Si su corredor reportó el precio de venta al IRS (en su 1099-B) con comisiones u otras tarifas ya restadas, informe ese precio.
  • Costo u otra base . Esta es la cantidad que pagó por la propiedad más cualquier comisión u otras tarifas. Si recibió la propiedad como regalo, su base es lo que el propietario anterior pagó por ella. Si lo recibió como herencia, su base es su valor el día en que falleció el propietario anterior.

Si sucedió algo más que una simple compra y venta con la propiedad, es posible que deba marcar la transacción con un código especial. Por ejemplo, debe informar un código para las ventas de lavado ingresando "W" en la columna f, así como la parte no deducible de la venta de lavado en la columna g. El código "B" también se requiere si la base se informó incorrectamente en el 1099-B que recibió. Consulte las instrucciones para el Formulario 8949 y las instrucciones del Anexo D para obtener más información.

Muchas transacciones no necesitarán ningún código. Después de haber completado un Formulario 8949 para cada grupo, completará el Anexo D con la información de los formularios para llegar a una ganancia o pérdida total para cada grupo. A partir de ahí, determinará la ganancia o pérdida total de las transacciones a corto plazo y las transacciones a largo plazo y, en última instancia, ajustará sus ingresos en consecuencia.

Palabra final

Si bien el Formulario 8949 puede parecer complicado, no tiene que ser así, especialmente con la ayuda de un programa de preparación de impuestos confiable que puede importar información directamente desde su 1099-B. Mantener buenos registros desde el principio también lo hará más fácil de completar. Y asegúrese de que cada 1099-B que reciba coincida con las transacciones en su Formulario 8949 para evitar molestias. Una vez que haya terminado, será un complemento para completar su horario D.


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