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Impuestos sobre los beneficios del gobierno - Desempleo, Seguridad Social, Discapacidad y más


Muchos beneficios del gobierno se recaudan libres de impuestos por el destinatario. Pero ese no es el caso para todos ellos. Varios de los beneficios gubernamentales más comunes reclamados por muchos estadounidenses (desempleo, seguridad social y discapacidad) pueden estar sujetos a impuestos, según las circunstancias. Comprender y hacer un seguimiento de cuánto de los beneficios de su gobierno pueden gravarse es clave para eliminar sorpresas desagradables cuando llega el momento de presentar sus impuestos.

Al igual que con muchas cosas en el código tributario, la primera impresión es la de la complejidad. Pero si se avanza paso a paso, es posible obtener una buena aproximación de cuánto está sujeto a impuestos.

Desempleo

Aquí hay algunas cosas a tener en cuenta si ha recibido beneficios de desempleo en el transcurso del año pasado.

1. Los beneficios por desempleo son imponibles

El Congreso comenzó una tributación parcial sobre el desempleo en 1979 y sometió todas las prestaciones de desempleo a la tributación federal en 1987. Los pagos estatales por desempleo no se habían gravado desde 1938 hasta el cambio en 1979.

En 2009, gracias a la Ley de Reinversión y Recuperación de los Estados Unidos, los primeros $ 2, 400 de pagos por desempleo estaban exentos del impuesto federal. Sin embargo, este beneficio duró solo un año, y desde 2010, todos los beneficios por desempleo están sujetos a impuestos como ingreso ordinario. Al final del año, debe recibir el Formulario 1099-G con la cantidad de beneficios que recibió, que debe declarar en su declaración de impuestos.

2. Optar por la retención fiscal voluntaria

Puede evitar una gran factura de impuestos al final del año rellenando el Formulario W-4V, que es un formulario voluntario de retención de impuestos. Al hacerlo, el gobierno federal retiene el 10% de su compensación por desempleo, como lo haría un empleador regular.

También puede solicitar el impuesto federal a la renta de sus beneficios de Seguro Social, beneficios de jubilación ferroviarios equivalentes del Nivel 1, préstamos de Commodity Credit Corporation o ciertos pagos por desastres agrícolas bajo la Ley Agrícola de 1949 o bajo el Título II de la Ley de Asistencia de Desastres de 1988. En estos casos, puede elegir 7%, 10%, 15% o 25% de retención.

Los beneficios de desempleo generalmente son menos de lo que normalmente recibiría en salarios, y eso puede crear una falsa sensación de seguridad sobre la cantidad de impuestos que debe. Pero si está desempleado durante semanas, aumenta el ingreso por desempleo. Es recomendable que se retengan los impuestos de su desempleo. Llene el Formulario W-4V y envíelo a la oficina que maneja sus pagos de desempleo. Para los beneficios por desempleo, el 10% es la única cantidad que puede retener.

3. Factor en dinero adicional recibido

Cualquier pago de indemnización o dinero que haya recibido por días de enfermedad o vacaciones no utilizados también se considera ingreso sujeto a impuestos. Más importante aún, es posible que su empleador no haya retenido los impuestos de estas sumas. Es otra razón para optar por la retención en su desempleo, o hacer pagos de impuestos estimados.

Seguridad Social

No es inusual que las personas que reciben pagos de la Seguridad Social tengan otras fuentes de ingresos, como una pensión o anualidad, un trabajo a tiempo parcial, ingresos de inversión o, para los semirreti dos, una pequeña empresa. El efecto de estos ingresos adicionales puede ser que algunos de sus beneficios de Seguridad Social estén sujetos a impuestos.

Según el IRS, si el Seguro Social es su único ingreso, es poco probable que esté sujeto a impuestos. Sin embargo, si recibió otros ingresos durante el año, algunos de sus beneficios de Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos. A continuación se detalla cómo aproximar qué parte de la Seguridad Social sería imponible.

1. Determine su "tasa base"

La tarifa base para su estado civil para efectos tributarios ayuda a determinar qué parte de sus beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos. Las tarifas base para el año fiscal 2017 son las siguientes:

  • $ 32, 000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta
  • $ 25, 000 para solteros, cabeza de familia o viuda / viudo que reúne los requisitos con un hijo dependiente, o si está casado y presenta una declaración por separado, pero no vivió con su cónyuge durante el año
  • $ 0 para personas casadas que se presentan por separado y viven juntas en cualquier momento durante el año

2. Haz las Matemáticas

Si su "ingreso combinado" es más que la tasa base para su estado civil para efectos de la declaración, una parte de su Seguro Social estará sujeta a impuestos, pero no más del 85% de sus beneficios. La Administración del Seguro Social sugiere esta fórmula para encontrar su "ingreso combinado":

  • Su ingreso bruto ajustado (sin beneficios de la Seguridad Social)
  • + Interés no sujeto a impuestos
  • + 1/2 de sus beneficios de Seguridad Social

Si el total es menor que su tasa base para su estado civil para efectos de la declaración, sus beneficios de seguridad social no están sujetos a impuestos. Si el total es más que su tarifa base, algunos beneficios están sujetos a impuestos. La cantidad exacta depende de su situación fiscal específica.

Como ejemplo, considere este escenario para Claudia y Devon, que presentan la declaración de matrimonio conjunta. Ambos reciben beneficios de Seguridad Social. Claudia recibió $ 9, 000 en beneficios de Seguridad Social, mientras que Devon recibió $ 20, 000. Sus inversiones producen un ingreso de $ 8, 000 más $ 500 en intereses libres de impuestos, y Devon tiene una pensión que le pagó $ 14, 000.

De acuerdo con la fórmula SSA:

  • AGI = 14, 000 + 8, 000 = $ 22, 000
  • Interés no sujeto a impuestos = $ 500
  • 1/2 beneficios de SS = ($ 9, 000 + $ 20, 000) / 2 = $ 14, 500
  • Ingresos combinados = $ 22, 000 + $ 500 + $ 14, 500 = $ 37, 000

Como pareja casada que presenta una declaración conjunta, su tarifa base es de $ 32, 000. Como el total, $ 37, 000, está por encima de esa cantidad, algunos de sus beneficios están sujetos a impuestos.

Tenga en cuenta que al calcular el "ingreso combinado" (llamado "ingreso provisional" por algunos comentaristas), se agrega el interés exento de impuestos. El interés exento de impuestos es frecuentemente de los bonos municipales. Aunque el interés no se grava en la declaración federal, puede aumentar la cantidad de sus beneficios de la Seguridad Social que están sujetos a impuestos. Ese es un efecto secundario a veces inesperado de los ingresos libres de impuestos.

3. Límites del impuesto a la seguridad social

Nunca se le puede cobrar impuestos sobre más del 85% de sus beneficios de Seguro Social. Otra forma de decirlo es que el 15% de sus beneficios de Seguro Social son libres de impuestos. Para calcular exactamente la cantidad de impuestos que puede esperar pagar, complete la Hoja de trabajo 1 en la Publicación 915 del IRS.

  • Individuos : si su ingreso combinado total (como figura en la Hoja de trabajo 1) es de entre $ 25, 000 y $ 34, 000, generalmente paga impuestos sobre la renta de hasta el 50% de sus beneficios de Seguro Social. Si su ingreso total combinado es mayor a $ 34, 000, es posible que tenga que pagar impuestos sobre hasta el 85% de sus beneficios de Seguro Social.
  • Parejas casadas que presentan una declaración conjunta : si su ingreso total combinado (como figura en la Hoja de trabajo 1) es de entre $ 32, 000 y $ 44, 000, generalmente paga el impuesto a la renta de hasta el 50% de sus beneficios de la Seguridad social. Si su ingreso combinado total es superior a $ 44, 000, es posible que tenga que pagar impuestos sobre hasta el 85% de sus beneficios de Seguro Social.
  • Parejas casadas que presentan una declaración por separado (que también vivieron juntas) : es probable que deba pagar impuestos sobre sus beneficios de la Seguridad Social sin importar qué.

Discapacidad

Los pagos por discapacidad pueden causar confusión durante el tiempo de impuestos. Si está recibiendo una discapacidad a través del Gobierno Federal, debe usar las mismas reglas que las del Seguro Social para determinar si están sujetas a impuestos. Sin embargo, si participó en un plan de seguro por discapacidad a través de su empleador, se le puede aplicar un impuesto sobre los ingresos.

Primas vs pagos

La distinción básica con la taxabilidad del seguro de discapacidad es si los pagos fueron realizados por su empleador o por usted. Si su empleador le proporcionó un seguro de discapacidad como beneficio complementario sin costo para usted, entonces los pagos por discapacidad que recibe están sujetos a impuestos. Sin embargo, si compró un seguro por discapacidad y pagó las primas, entonces los beneficios que recibe no son ingresos gravables para usted.

Asistencia que nunca se grava

Hay muchos tipos de beneficios del gobierno que nunca se gravan. No debe incluir cantidades para asistencia en estas categorías en sus ingresos para fines impositivos:

  • Bienestar u otra asistencia pública basada en la necesidad
  • Entrene pagos de capacitación, siempre y cuando no excedan lo que hubiera recibido en pagos de asistencia social
  • Cupones de alimentos u otros programas de asistencia nutricional, como programas de asistencia para personas mayores o programas para mujeres, bebés y niños
  • Entrenamiento y asistencia de rehabilitación por discapacidad debido a su discapacidad, como transporte
  • Subvenciones de socorro en casos de desastre, pagos de socorro en casos de desastre o pagos de mitigación de desastres
  • Programas de asistencia hipotecaria
  • Reemplazo de pagos de vivienda o pagos de reubicación
  • Reducciones de la factura energética de invierno
  • Beneficios de las partes A o B de Medicare
  • Beneficios para veteranos, como atención médica, pagos por discapacidad, educación o propinas de muerte
  • Beneficios de compensación laboral si se pagan bajo una ley de compensación laboral

Palabra final

Si usted es el receptor de los beneficios del gobierno, le aconsejamos que determine cuáles son imponibles y cuáles no. Si bien la cantidad de información relacionada con la gravabilidad de los beneficios del gobierno puede parecer abrumadora, sería bueno que se eduque sobre el tema. Llegue la hora de impuestos, no quiere descubrir de repente que tiene una gran factura de impuestos.

Lo que es más importante, no desea descuidar la declaración de ciertos ingresos tributables por discapacidad, y hacer que su declaración sea auditada por esa omisión (y obtener una factura tributaria aún mayor debido a multas e intereses).

¿Recibió algún beneficio del gobierno este año?


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