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Qué es una IRA Conyugal - Reglas, Elegibilidad y Beneficios


Si usted es un cónyuge que se queda en casa, parece injusto que no pueda crear una cuenta de jubilación a su nombre. Después de todo, uno de los requisitos para abrir una Cuenta Individual de Jubilación (IRA) es que necesita ingresos del trabajo. Para aquellos que se quedan en casa, sin embargo, esto es realmente un mito, y uno que podría costarle.

La verdad es que el IRS hace una excepción para las parejas casadas que desean aumentar sus ahorros de jubilación en el hogar y, al mismo tiempo, les brinda a los cónyuges que se quedan en casa la posibilidad de acumular sus ahorros. Este arreglo a menudo se conoce como "IRA conyugal".

¿Es elegible para una IRA conyugal?

Muchas familias tienen un acuerdo en el que uno de los cónyuges se queda en casa para cuidar el hogar y los hijos. En tales casos, si usted es el padre que se queda en casa, puede abrir una cuenta IRA en su nombre. De hecho, la "IRA conyugal" es solo una IRA regular . El nombre simplemente se refiere al hecho de que el cónyuge que trabaja puede hacer una contribución a una IRA celebrada a nombre de un cónyuge que no trabaja.

Los requisitos de elegibilidad para el IRA conyugal son sencillos:

  • Estado civil: casado
  • Estado de presentación de impuestos: casado, presentación conjunta
  • Ingresos: el cónyuge contribuyente debe tener una remuneración / ingreso del trabajo equivalente a al menos el monto anual aportado a la IRA del cónyuge que no trabaja. Si el cónyuge contribuyente también tiene una IRA, la remuneración anual / el ingreso obtenido debe superar las contribuciones combinadas de las IRA.
  • Edad: el cónyuge que no trabaja debe tener menos de 70 1/2 en el año de la contribución para una IRA tradicional. No hay restricciones de edad en una IRA Roth para un cónyuge que no trabaja.

Una vez que determina que cumple con los requisitos de elegibilidad, es posible que abra una cuenta IRA en su nombre y que su cónyuge que trabaja contribuya con ella.

Comprenda que las IRA deben llevarse a cabo por separado, no de forma conjunta. Esto significa que el cónyuge que no trabaja posee los activos en el IRA. Una vez que su cónyuge que trabaja contribuye al IRA, el dinero se convierte en suyo. El IRA está a su nombre y se abrió con su número de seguro social, y sigue siendo suyo incluso si se divorcia.

Deducciones, límites de contribución y límites de ingresos

Una de las razones por las que las personas contribuyen a las cuentas de jubilación como IRA es obtener la ventaja fiscal. Una IRA conyugal ofrece los mismos beneficios que una cuenta en nombre de un cónyuge que trabaja. Sin embargo, estas ventajas impositivas vienen con límites que dependen de su edad e ingresos, así como del tipo de IRA que tenga.

IRA tradicional

El límite máximo de contribución IRA es de $ 5, 000 para los menores de 50 años. Para los mayores de 50 años, el límite de contribución es de $ 6, 000. Este límite de contribución se aplica a todas las cuentas IRA que tenga el nombre de cada persona.

Debido a que las IRA no se pueden realizar de forma conjunta, una pareja casada puede contribuir con el monto máximo a dos IRA. Como resultado, su compañero de trabajo puede contribuir $ 5, 000 a su propia cuenta IRA, y contribuir con otros $ 5, 000 a la cuenta IRA a su nombre, lo que eleva la contribución total anual de la jubilación a $ 10, 000. Para los mayores de 50 años, los números son de $ 6, 000 por cuenta, por un total de $ 12, 000.

No importa qué tan alto sea su ingreso, puede contribuir a una IRA tradicional. Sin embargo, si puede deducir sus contribuciones depende de algunos otros factores:

  • Si el cónyuge que trabaja no participa en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, puede deducir el monto total contribuido a la IRA conyugal, y no hay un límite de ingresos que restrinja la deducción. Las cosas cambian, sin embargo, si el cónyuge que trabaja participa en un plan patrocinado por el empleador.
  • La deducción comienza a reducirse, para 2012, con un AGI modificado de $ 92, 000. No puede tomar una deducción fiscal si su ingreso bruto ajustado modificado es de $ 112, 000 o más.

Recuerde que las IRA tradicionales son cuentas con impuestos diferidos . No paga impuestos sobre las ganancias hasta que retire dinero de la cuenta durante la jubilación. En ese momento, la cantidad que retira cada año se grava como ingreso regular. Además, debe comenzar los retiros una vez que cumpla los 70 años y medio. Si es elegible para la deducción de impuestos, ahora recibe un beneficio, lo que reduce su obligación tributaria.

Roth IRA

Los límites de la cantidad de contribución a una IRA Roth son los mismos que los de una IRA tradicional. Sin embargo, su elegibilidad para contribuir a una IRA Roth depende de sus ingresos. Puede hacer una contribución completa a cada IRA Roth siempre que su cónyuge que trabaja gane menos de $ 173, 000 en 2012. En esos niveles de AGI modificado, el monto de la contribución comienza a desaparecer, y en $ 183, 000 (2012) ya no es elegible para hacer contribuciones.

Las cuentas Roth IRA crecen libres de impuestos, lo que significa que no recibe una deducción fiscal por sus contribuciones. Sin embargo, cuando esté listo para recibir distribuciones de su Roth IRA, no tiene que pagar impuestos sobre la cantidad. Además, a diferencia de una IRA tradicional, que requiere que comiences a tomar distribuciones mínimas a los 70 años y medio, nunca se requiere que tomes distribuciones mínimas de una IRA Roth.

Recordatorios generales sobre cuentas IRA

Para todas las IRA, ya sea que estén en manos de un cónyuge que trabaja o no, es importante recordar algunos puntos importantes:

  • Los límites a las contribuciones y los ingresos pueden fluctuar . Cada año, el IRS evalúa el entorno inflacionario y decide si ajustar los límites de contribución y los requisitos de ingresos asociados con IRA. Si la inflación tiene un impacto lo suficientemente grande, el IRS aumentará la cantidad que puede contribuir a una cuenta IRA y aumentará los límites de ingresos.
  • Tienes hasta el 15 de abril del año siguiente para hacer contribuciones . Cuando contribuye a una IRA, no tiene que hacer su contribución en el mismo año fiscal. Tienes hasta el 15 de abril del año siguiente para hacer tu contribución; en otras palabras, tiene hasta el 15 de abril de 2012 para hacer contribuciones para el año 2011.
  • Debe indicar para qué año es la contribución . Como puede contribuir en un año diferente al año fiscal actual, indique para qué año es la contribución.

Palabra final

Una IRA conyugal es una gran manera de aumentar las contribuciones a la cuenta de jubilación de los hogares y construir un fondo de ahorros más grande. Además, le da a un cónyuge no trabajador la oportunidad de acumular activos, en lugar de perder parte de su potencial de ingresos debido a ayudar en el hogar.

Si usted o su cónyuge se quedan en casa, verifique si cumple con los criterios de elegibilidad y considere invertir en la IRA conyugal.


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