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Cómo puede el seguro de vida de persona clave proteger a su pequeña empresa


Recientemente, un pequeño negocio minorista en mi comunidad cerró sus puertas cuando uno de los socios murió inesperadamente en un accidente automovilístico. A pesar de que la empresa de 25 años había sobrevivido a numerosas recesiones económicas y cambios en la regulación de la asistencia sanitaria, cuando el propietario aprobó, el banco requirió el pago de la deuda bancaria pendiente de la compañía y la empresa se vio obligada a disolverse.

Cientos de empresas se ven afectadas todos los días por la muerte o discapacidad inesperada de un empleado, gerente o propietario clave. En el mejor de los casos, el negocio se ha preparado para el evento y las consecuencias no son catastróficas. Sin embargo, para la mayoría de las empresas, la pérdida de una parte interesada clave tiene un efecto devastador y puede provocar despidos, quiebras o incluso fallas completas. Afortunadamente, tales resultados se pueden evitar mediante la compra prudente de seguros en los miembros "clave" de la empresa comercial.

¿Qué es el seguro de persona clave?

Todos se enfrentan a la posibilidad de muerte o discapacidad inesperada. Las consecuencias, sin embargo, pueden irradiar más allá de la familia inmediata a la comunidad comercial donde la víctima vivió y trabajó. La pérdida de una persona puede afectar dramáticamente emocionalmente y económicamente a los compañeros de trabajo, clientes, proveedores, prestamistas y dueños de negocios. La compra de un seguro, en caso de muerte o discapacidad a largo plazo, proporciona fondos en efectivo para reemplazar o compensar la pérdida de las ganancias de la víctima hasta que se puedan hacer los ajustes. Transferir el riesgo financiero a otros comprando un seguro es una de las técnicas de gestión de riesgos más efectivas y populares.

Simplemente definido, el seguro de persona clave (o seguro clave) es un seguro de vida o de invalidez adquirido para indemnizar a una empresa por posibles pérdidas derivadas de la muerte o incapacidad prolongada de una persona indispensable en la operación del negocio. Esa persona puede ser un empleado que posee habilidades o contactos únicos necesarios para administrar el negocio, un ejecutivo responsable de las operaciones comerciales diarias o un socio crítico para el financiamiento del negocio. En resumen, puede ser cualquier persona esencial para el éxito y la continuidad de una empresa.

El objetivo del seguro no es proporcionar un beneficio extraordinario al propietario del seguro, sino reemplazar los ingresos que el asegurado habría aportado a la empresa si no se hubiera producido su fallecimiento o discapacidad.

¿Quién debe ser considerado para la cobertura de persona clave?

En términos generales, una empresa puede comprar un seguro a cualquier persona para la que tenga un "interés asegurable" en el momento en que se emite la póliza. Esto puede ser tan simple como cualquier relación en la que un titular de la póliza sería perjudicado financieramente en caso de muerte o incapacidad del asegurado.

Ejemplos de negocios o personas que podrían tener un interés asegurable en otra persona incluyen:

  • Un empleador y sus empleados
  • Socios comerciales o co-garantes de obligaciones comerciales
  • Un banco o institución de crédito y deudores
  • Clientes y fabricantes / proveedores de un producto o servicio crítico
  • Vendedores y sus clientes significativos

La "persona clave" debe dar su consentimiento y cooperar para obtener el seguro, aunque se puede requerir cobertura como una cuestión de empleo. Bajo las reglas actuales del IRS, la compañía debe notificar al empleado por escrito y obtener el consentimiento por escrito del empleado antes de emitir una póliza de seguro de vida, y también debe informar todas las pólizas de seguro de vida corporativas al IRS anualmente para evitar impuestos del beneficio por fallecimiento. o la política procede.

Razones para comprar seguro de persona clave

Las principales razones para comprar un seguro de vida o de discapacidad en un contribuyente significativo a su empresa incluyen las siguientes:

1. Mantener los ingresos adecuados
Cuando la persona desaparecida contribuye sustancialmente a las ventas y / o al flujo de efectivo de una empresa, el seguro de persona clave ayudará a garantizar que haya suficientes fondos disponibles hasta que se puedan reemplazar los ingresos. Los acreedores y los empleados, aunque simpatizan con los problemas que enfrenta una empresa con una pérdida inesperada de una persona clave, generalmente no pueden darse el lujo de renunciar al pago o a los salarios durante el proceso de reemplazo. El seguro puede proporcionar los fondos críticos hasta que se restablezcan los ingresos.

2. Financiamiento Reclutamiento y capacitación de un reemplazo
Encontrar, contratar y capacitar a un empleado clave lleva mucho tiempo y es costoso en el mejor de los casos. Cuando la pérdida inesperada incluye ingresos perdidos, retrasos y problemas de producción o problemas de servicio al cliente, las tensiones pueden aumentar en general y la importancia de encontrar a la persona adecuada que pueda asumir rápida y suavemente los deberes de la persona desaparecida es aún más crítica.

3. Protección de activos y pago de deudas
Las empresas a menudo tienen hipotecas sobre bienes inmuebles, obligaciones sobre instalaciones y equipos, y acuerdos de financiación a corto plazo que se requieren para operar el negocio día a día. La persona fallecida o discapacitada a menudo es un miembro clave de la administración que es responsable de las ventas continuas, la producción o la administración financiera, todo lo cual afectará a cualquier acreedor o prestamista del negocio. El seguro de persona clave demuestra una previsión de la gestión y una capacidad continua para cumplir con las obligaciones contractuales en caso de un evento trágico; esto proporciona a los prestamistas la tranquilidad de no cobrar todo el saldo adeudado.

4. Garantizar el flujo de efectivo
Las empresas de sectores como las hipotecas y las finanzas dependen de una fuente continua de préstamos a corto plazo y financiamiento de ingresos. Un contratiempo en el flujo de fondos, una consecuencia inevitable si la persona clave es esencial en la relación crediticia, puede resultar en una pérdida de participación en el mercado, disminución de ventas y pérdidas inesperadas. Los ingresos del seguro pueden abarcar el abismo entre la pérdida de la persona clave y su reemplazo exitoso.

5. Protección de los propietarios de acciones existentes
A menudo, la persona asegurada también es propietaria de la empresa cuya familia heredará sus intereses comerciales. El seguro propiedad de la corporación puede proporcionar los fondos necesarios para pagar las obligaciones comerciales a la familia o comprar sus intereses en caso de muerte o discapacidad al asegurado. Sin los ingresos del seguro, los propietarios restantes pueden verse obligados a liquidar el negocio o a reemplazar los fondos utilizados para cumplir con las obligaciones.

6. Complementar la compensación ejecutiva
Reclutar y retener ejecutivos experimentados y empleados tecnológicos críticos es muy competitivo. Proporcionar un beneficio por fallecimiento adicional o fondos de jubilación complementarios a través de un seguro de propiedad corporativa puede darle a la compañía una ventaja estratégica para el personal. Por ejemplo, limitar la posibilidad de préstamos o la retirada de valores de rescate en efectivo hasta la jubilación puede inducir a un empleado a permanecer en una empresa a pesar de los esfuerzos de reclutamiento de la competencia.

7. Cumplir con los requisitos del prestamista
Los bancos y las instituciones crediticias a menudo requieren que los propietarios mantengan una cantidad suficiente de seguro para cubrir sus obligaciones. Por ejemplo, la Administración de Pequeñas Empresas exige que todos los prestatarios de préstamos garantizados por la SBA adquieran un seguro de vida "si la viabilidad del negocio está ligada a un individuo o personas".

Tipos de seguro utilizados

  • Políticas de discapacidad a largo plazo . Las probabilidades de que un empleado clave se convierta en discapacitado son significativamente mayores que la probabilidad de muerte. Sin embargo, en cualquier caso, la empresa podría sufrir las mismas consecuencias financieras con la ausencia de la persona. El seguro por discapacidad para empleados clave está disponible, hasta $ 50, 000 mensuales, con suscripción y diseño personalizados. Las empresas interesadas en discapacidades de personas clave deben contactar a un especialista en seguros de discapacidad para adquirir una póliza que cumpla con sus requisitos.
  • Seguro de vida a término . La mayoría de las empresas utilizan seguros a término, un beneficio por fallecimiento sin acumular valor en efectivo, debido a su menor costo y menor plazo, lo que limita los costos en caso de que el empleado se retire o abandone la empresa.
  • Seguro de vida con valor en efectivo . Algunas compañías utilizan un seguro de vida con valor en efectivo para personas clave que también son propietarios de la empresa como una combinación de protección en caso de fallecimiento de la persona, así como una fuente de los fondos (el valor acumulado en efectivo en la póliza) para adquirir la jubilar el patrimonio de una persona o saldar deudas que le puedan deber. Las empresas que consideren el seguro de valor en efectivo para personas clave deben trabajar con un abogado fiscal competente para evitar impuestos no anticipados.

Tratamiento fiscal

La imposición de las primas y el producto de las pólizas de seguro es compleja y depende de la relación entre el asegurado, el propietario o el comprador de la póliza y los beneficiarios, así como los motivos de la compra, las condiciones que rodean la compra y la relación de la póliza. el asegurado a la compañía. Los siguientes comentarios están destinados únicamente a información general y no se debe confiar en ellos en ausencia de un asesoramiento competente de un profesional de impuestos.

Regla general

Si las primas de seguro se pagan con dólares después de impuestos, las ganancias del seguro no son imponibles. Por el contrario, si las primas se deducen antes de impuestos, la diferencia entre las primas totales pagadas y los ingresos netos son imponibles. En otras palabras, no puedes tener tu pastel y comértelo también. Si decide deducir las primas (y puede cumplir con las condiciones de deducibilidad), tenga en cuenta el impacto en los ingresos que finalmente recibirá. En otras palabras, pagar impuestos sobre los ingresos puede requerir una mayor cantidad inicial de seguro para satisfacer las necesidades de su negocio.

En general, las primas pagadas por la póliza no son deducibles. Sin embargo, en ciertos casos, las primas pagadas por una póliza de seguro de persona clave son deducibles de impuestos si se cumplen ciertos requisitos del IRS y los ingresos se utilizan para uno de los siguientes:

  • Para compensar la pérdida de ganancias e ingresos de su empresa
  • Contratar y capacitar a la persona que reemplazará al empleado fallecido o discapacitado
  • Pagar los costos de un reemplazo temporal hasta que se realice un alquiler permanente
  • Para pagar cualquier deuda incurrida por la empresa debido a la pérdida de la persona clave

El seguro de persona clave no es un plan de bonificación ejecutiva

El seguro de persona clave a menudo se confunde con los planes de bonificación ejecutiva (o "sombrero de copa") donde las empresas adquieren un seguro sobre la vida de los empleados clave como un beneficio corporativo para los empleados. Según el Internal Revenue Code 162, los empleadores pueden comprar un seguro de vida en la vida de los empleados y deducir las primas, transfiriendo posteriormente o posteriormente la propiedad de la póliza al empleado.

A diferencia del seguro de persona clave, el empleado es el propietario de la póliza, nombra a los beneficiarios y tiene todos los derechos de la póliza, incluidos los valores de rescate en efectivo. El empleador no tiene derecho al valor en efectivo o el beneficio por fallecimiento. Las primas son deducibles para el empleador y se incluyen en la compensación anual W-2 del empleado como ingreso imponible.

Palabra final

Poseer un negocio es arriesgado. Los clientes caprichosos y los proveedores inciertos, así como los productos y servicios complicados, están presentes en cada empresa comercial y ocupan la mayor parte de la atención de la mayoría de los propietarios y gerentes. Como resultado, muchos propietarios de empresas pasan por alto el valor y la contribución de los empleados clave y los efectos devastadores que pueden surgir si desaparecieran repentinamente. Sin embargo, las consecuencias financieras de perder a una persona clave por muerte o discapacidad inesperada es un costo que puede mitigarse mediante la compra del seguro de persona clave.

¿Eres dueño de un negocio o empleado clave? ¿La compañía o su empleador tienen un seguro de vida o de discapacidad para usted?


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