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IRA y 401k Distribuciones mínimas requeridas (RMD) - Reglas y requisitos


El gobierno quiere ayudarlo a ahorrar para la jubilación brindándole incentivos como el crecimiento con impuestos diferidos y contribuciones deducibles a través de IRA y planes patrocinados por el trabajo.

Pero mientras el gobierno se queda sin impuestos en el front-end, no quiere terminar completamente con las manos vacías. A la edad de 70 años y medio, debe comenzar a retirar fondos de la mayoría de las cuentas de jubilación; de lo contrario, enfrentarás duras penas. Se conocen como distribuciones mínimas obligatorias, o RMD. Están destinados a evitar que las personas acumulen dinero, por lo que el IRS eventualmente puede obtener su recorte de sus ahorros.

Distribuciones mínimas requeridas (RMD)

Cuentas con distribuciones mínimas requeridas

Todos los planes de jubilación patrocinados por el empleador deben seguir estas reglas, incluidos los planes 401k, 403b, 457b y de participación en los beneficios. Los planes individuales, como IRA tradicionales, SEP-IRA e IRA SIMPLE, también están sujetos a RMD. El Roth IRA es una distinción notable porque no tiene requisitos de retiro ya que el impuesto ya se pagó en contribuciones por adelantado. El Roth 401k tiene requisitos de retiro, pero solo después de que el titular original de la cuenta haya muerto.

Cuándo comenzar a tomar distribuciones

Con una excepción, debe comenzar a tomar RMD para el 1 de abril del año inmediatamente posterior al año en que cumple 70 1/2. Tendrá que calcular la cantidad exacta requerida por el IRS para asegurarse de que su distribución sea adecuada. Está permitido, por supuesto, retirar todo lo que desee por encima del requisito mínimo.

Si aún está trabajando, puede retrasar la toma de RMD del plan de jubilación patrocinado por su empleador hasta el 1 de abril del año posterior a su jubilación. Esto se conoce como la excepción "que aún funciona" y no se aplica a IRA. En otras palabras, si cumple 70 años y medio y todavía está trabajando, debe comenzar con los RMD de su cuenta IRA, aunque puede demorarlos en tomarlos de su 401k.

Tenga en cuenta que si espera hasta el 1 de abril del año inmediatamente posterior a su cumpleaños de 70 1/2, tendrá que tomar dos RMD ese año, lo que podría tener un efecto significativo en su límite de impuesto a la renta y responsabilidad.

Sanciones

Si no puede tomar distribuciones, el gobierno federal determina su RMD en función de un informe de sus cuentas de su empresa de gestión financiera. Luego, se le aplica una multa por el 50% de la cantidad que recibió en corto. Este impuesto es elevado, por lo que es tan importante recordar tomar RMD y obtener la cantidad exacta. Sin embargo, si no sacó suficiente debido a un error, y actualmente está tratando de corregir ese error, puede presentar una apelación ante el IRS para obtener la exención de la multa extra.

Cuánto retirar

Su empresa de gestión financiera puede calcularlo por usted, o puede usar una calculadora de RMD. El monto que tiene que retirar se basa en el saldo de su cuenta, su edad y la edad de su cónyuge si está casado. El IRS produce tablas de esperanza de vida cada año a partir de las cuales determina su RMD, de modo que, idealmente, obtenga la mayoría de los valores de su cuenta durante su vida.

No es necesario que realice el retiro en un momento específico o en un horario específico. El único requisito es que sus retiros totales sumen al menos su cantidad de RMD antes de fin de año.

Si tiene más de una cuenta de jubilación del mismo tipo (por ejemplo, varias IRA), no importa de qué cuenta o combinación de cuentas se retire, siempre que el monto total retirado se sume a su RMD. Si tiene más de un tipo de cuenta (como una IRA tradicional y una 401k), deberá realizar cálculos y retiros por separado de cada cuenta. Dicho eso, si ya no está trabajando y tiene un 401k u otro plan de jubilación patrocinado por el empleador, considere convertirlo en una IRA.

Contribuciones caritativas

Si se le exige que tome RMD de su IRA, hay una manera de evitar el pago de impuestos sobre la distribución: donarlo a una organización benéfica. La organización benéfica debe ser una organización benéfica calificada por el IRS y puede donar hasta $ 100, 000. La donación debe ocurrir a través de un fideicomisario a transferencia fiduciaria.

En otras palabras, la compañía que administra su IRA transfiere su donación directamente a la institución benéfica de destino, sin que nunca se toque las manos. Esta es la única forma de garantizar que no se le aplicará un impuesto sobre el monto total. La donación no está incluida en su ingreso sujeto a impuestos y las transferencias IRA calificadas no están sujetas a los límites de contribuciones caritativas regulares. La legislación actual que permite esto, sin embargo, expirará después de 2011, aunque muchas partes interesadas están haciendo lo que pueden para extenderlo.

consideraciones adicionales

  • Las cantidades de RMD no reciben ninguna consideración especial de impuestos. Las distribuciones se gravan de la misma manera que cualquier otro retiro de la cuenta se gravaría.
  • A diferencia de un plan SEPP o 72t, puede sacar más del mínimo y puede ingresar dinero en la cuenta. Sin embargo, no puede transferir la distribución de una cuenta a otra y así evitar el pago de impuestos.
  • Su firma de administración financiera debe informarle si tiene una RMD con vencimiento antes del 31 de enero del año siguiente. Sin embargo, es posible que no lo calcule a menos que lo pregunte.

Palabra final

Sacar dinero de sus cuentas de jubilación puede requerir tanto o más planificación como ahorrar para la jubilación. Asegúrese de estar preparado para las consecuencias impositivas de las distribuciones mínimas requeridas. Recuerde, los impuestos que pagará por los retiros no son tan malos como las sanciones que enfrentará si no retira lo suficiente.

¿Planeaste RMD? ¿Me puede recomendar alguna estrategia para tratar con ellos?


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