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¿Qué es una anualidad y cómo funciona? - Anualidades explicadas


Si tiene una IRA 401k o Roth, probablemente sienta que está haciendo todo lo posible para estar financieramente preparado para la jubilación, ¿verdad? Tal vez lo sea, pero también podría beneficiarse al incorporar una anualidad en su plan de ahorro.

Entonces, ¿cómo sabes si necesitas una anualidad?

Veamos las características básicas de estos vehículos de ahorro únicos, cómo funcionan y, lo que es más importante, si se beneficiaría de tener uno.

¿Qué es una anualidad?

Una anualidad, por definición, es simplemente un acuerdo para realizar una serie de pagos de una cierta cantidad de dinero a una parte específica durante un período de tiempo predeterminado. Las anualidades también se refieren a un contrato de seguro comercial ofrecido por una compañía de seguros de vida.

Propósito de anualidades

Las anualidades están diseñadas para asegurar al propietario del contrato contra el riesgo de jubilación, lo que significa sobrevivir a los ingresos. Los inversionistas mayores que se quedan sin dinero para mantenerse enfrentan un dilema calamitoso. Por lo tanto, se crearon anualidades para mitigar este riesgo.

Se garantiza que estos contratos pagarán al menos un cierto monto mínimo de forma periódica al beneficiario hasta el fallecimiento, incluso si el total de los pagos supera la cantidad pagada en el contrato más cualquier interés o ganancia acumulada. Debido a este tipo de protección y al hecho de que no puede retirar fondos sin penalidades hasta que tenga 59 años y medio, las anualidades se consideran vehículos de ahorro para la jubilación por naturaleza.

Historia de anualidades

Las anualidades han existido de una forma u otra desde el Imperio Romano. Los ciudadanos en ese momento comprarían contratos anuales del Emperador. Pagarían una suma global al gobierno romano a cambio de recibir un pago anual por el resto de sus vidas. Los gobiernos europeos también ofrecieron una serie de pagos a los inversores a cambio de una inversión a tanto alzado ahora como medio de financiar sus guerras durante el siglo XVII.

Las anualidades llegaron a los Estados Unidos en el siglo XVIII como un medio para apoyar a los ministros de la iglesia. Una compañía de seguros de vida de Pensilvania fue la primera compañía de seguros en comercializar contratos de rentas comerciales al público en 1912. Las anualidades fijas crecieron en popularidad con el tiempo y se convirtieron en un pilar de los inversores conservadores. Aunque la primera anualidad variable se creó en 1952, no se convirtió en un lugar común hasta los años 80, y fue seguida por contratos indexados en los años 90.

Características Básicas de las Anualidades

Aunque hay muchos tipos de rentas vitalicias, todos los contratos de anualidad son similares en varios aspectos.

  1. Son independientes como el único vehículo de inversión disponible comercialmente que crece con impuestos diferidos sin tener que colocarse dentro de ningún tipo de IRA, plan calificado u otro plan de jubilación.
  2. A menos que el contrato se mantenga en una IRA o plan de jubilación calificado, no hay límite para la cantidad de dinero que se puede invertir y las contribuciones no son deducibles. (Por supuesto, la mayoría de los proveedores de rentas vitalicias tienen límites de propiedad sobre los montos que aceptarán, pero esto generalmente es alrededor de 5 millones de dólares más o menos).
  3. La mayoría de los contratos de rentas vitalicias también contienen un calendario decreciente de cargos de rescate que finalmente desaparece después de un período de tiempo determinado, como 5 o 10 años. Por ejemplo, un contrato de anualidad fija de 10 años puede imponer una multa por retiro anticipado del 7% por dinero retirado durante el primer año del contrato, una multa del 6% por el dinero retirado durante el segundo año y así sucesivamente hasta el calendario de cargos de rescate expira Las anualidades variables e indexadas generalmente imponen cargos similares por retiros anticipados. Sin embargo, muchos contratos le permitirán al inversor retirar entre el 10% y el 20% del capital cada año sin penalización, como un medio para aliviar esta restricción, siempre y cuando el inversor tenga al menos 59 años y medio.

Compra de anualidades

Los contratos de anualidad se pueden comprar dentro o fuera de una IRA o plan calificado. Se escribe un cheque en el portador de anualidades en cualquier instancia. También se pueden adquirir a través del intercambio 1035, donde un contrato que vence en una póliza de anualidades anterior, una póliza de seguro de vida o una póliza de dotación se transfiere libre de impuestos a una póliza de anualidades con su compañía preferida. En cuanto a los seguros de vida, cualquier tipo de seguro de vida de valor en efectivo, como seguro de vida universal, universal o universal, también se puede canjear por una anualidad.

Cómo funcionan las anualidades

La forma en que estos productos fueron diseñados originalmente, el propietario del contrato hizo un pago a tanto alzado o una serie de pagos en el contrato y luego comenzó a recibir los pagos al momento de la jubilación. Los pagos en una anualidad se utilizan para comprar unidades de acumulación dentro del contrato, que, como su nombre lo indica, se acumula dentro del contrato hasta el momento en que se deben hacer los pagos al beneficiario.

Entonces ocurre un evento único conocido como anualización. Este evento marca la conversión de unidades de acumulación en unidades de anualidades, que los contratos de anualidades pueden pagar a los beneficiarios de diferentes maneras. De cualquier manera, el propietario del contrato esencialmente intercambia el monto en dólares en su anualidad por una serie de pagos garantizados. Esto significa que renuncian al acceso a la cantidad más grande, a tanto alzado, para recibir un ingreso vitalicio garantizado. Los beneficiarios pueden elegir entre varios tipos de opciones de pago, que incluyen:

  • Straight Life. El contrato pagará una cantidad calculada actuarialmente al beneficiario en función de su esperanza de vida sola. Este monto se pagará incluso si el pago total excede el monto pagado más intereses u otras ganancias. Sin embargo, los pagos se detienen al fallecimiento del beneficiario, incluso si se reintegra un monto inferior al valor del contrato. Teóricamente, la compañía de seguros mantiene el valor del contrato incluso si el beneficiario muere después de recibir solo un pago.
  • La vida con el período cierto. El contrato se pagará de por vida o por una cierta cantidad de tiempo, como 10 o 20 años. Esto evita que ocurra la posibilidad descrita anteriormente. Si el beneficiario muere poco después del inicio de los pagos, entonces la compañía de seguros debe pagar el período determinado de pagos al beneficiario, ya sea como una serie de pagos o una suma global.
  • Vida conjunta . De forma similar a la vida real, las rentas vitalicias conjuntas continuarán pagando mientras uno de los dos beneficiarios esté vivo.
  • Vida conjunta con un cierto período . Combina el período de pago determinado con la esperanza de vida conjunta.

O, sin anotar, los propietarios del contrato pueden retirar dinero de las siguientes maneras:

  • Retiro sistemático. Un simple pago de un monto fijo en dólares o un porcentaje del valor del contrato pagado cada año, ya sea mensual, trimestral o anual.
  • Suma global. Como su nombre lo indica, la suma global es un pago único de todo el valor del contrato. Este pago puede tomarse como una distribución o transferirse a otro contrato de anualidad.

Tributación de anualidades

Como se mencionó anteriormente, todo el dinero colocado dentro de un contrato de renta vitalicia aumenta con impuestos diferidos hasta que se retire, siempre que el beneficiario tenga al menos 59 años y medio. De lo contrario, se aplicará una multa del 10% al momento del retiro, al igual que con una distribución anticipada de una IRA o plan calificado.

Todas las distribuciones, ya sean anticipadas o normales, también se gravan como ingresos ordinarios para el destinatario y se informan en el Formulario 1099-R. El índice de exclusión se usa para calcular la imposición de los pagos de anualidades. Esta fórmula asigna una cantidad proporcional de cada pago realizado como devolución del capital libre de impuestos.

Por ejemplo, si un inversor coloca $ 100, 000 dentro de una renta vitalicia y crece a $ 400, 000 y luego recibe pagos mensuales de $ 500, entonces $ 125 de cada pago se considerará una devolución del capital y, por lo tanto, estará exenta de impuestos. Los $ 125, que es el 25% de $ 500, surgen del hecho de que el monto principal original, $ 100, 000, constituye el 25% del valor actual del contrato, $ 400, 000.

Sin embargo, las anualidades no están sujetas a los reglamentos de ERISA (Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación para Empleados) a menos que se coloquen dentro de un IRA o plan calificado.

Otros beneficios de anualidades

Aunque su estado con ventajas fiscales es una de sus mayores ventajas, las rentas vitalicias también ofrecen muchos otros beneficios únicos. Los contratos de anualidad están exentos de la sucesión; es decir, a la muerte del propietario del contrato, el valor del contrato pasará al beneficiario sin pasar por la legalización.

Los contratos de anualidad también están exentos en gran parte de los acreedores en muchos casos, aunque las reglas exactas varían de un estado a otro. Texas es un estado que exime incondicionalmente estos contratos de los acreedores; OJ Simpson vivió con el dinero que tenía en rentas vitalicias después del juicio civil en su contra en 1994 (pero antes de su encarcelamiento más reciente).

Tipos de anualidades

Hay tres tipos principales de anualidades: fija, indexada y variable.

  • Las anualidades de renta fija pagan una tasa de interés garantizada, como un CD o un bono.
  • Las anualidades indexadas a la renta variable prometen una porción de cualquier crecimiento en el mercado bursátil al tiempo que garantizan el capital.
  • Las Anualidades variables contienen subcuentas de fondos mutuos que invierten en acciones, bonos, bienes inmuebles y productos básicos como metales preciosos y energía. A diferencia de los otros dos tipos de anualidades, el principal no está garantizado en anualidades variables, lo que significa que estas anualidades pueden perder valor.

Las anualidades también se pueden categorizar como inmediatas o diferidas.

  • Las anualidades inmediatas comienzan a pagar una corriente de ingresos al beneficiario tan pronto como se compra el contrato.
  • Las rentas diferidas no comienzan a pagarse hasta más adelante.

Los tres tipos de anualidades pueden caer en cualquiera de estas categorías; una anualidad fija puede ser inmediata o diferida, al igual que un contrato indexado o variable.

¿Necesita una anualidad?

La respuesta más amplia a esta pregunta es que cualquier persona que desee ahorrar más para la jubilación de lo que se le permite en sus IRA o planes de jubilación de la empresa debe considerar una anualidad como vehículo de financiamiento complementario.

También hay algunas otras razones por las cuales aquellos cuyos empleadores ofrecen contratos de anualidades dentro de sus planes de jubilación deberían considerarlos. Por ejemplo, las rentas vitalicias pueden ser utilizadas como refugios fiscales por los ricos y como fuentes de ingresos garantizados por los aversos al riesgo.

Con todo esto dicho, las restricciones inherentes a las rentas vitalicias pueden hacer que sean inapropiadas para algunos inversores.

Los contras

  • Honorarios y gastos En anualidades variables, el inversor paga un cargo por mortalidad y gastos (M & E), los gastos de la subcuenta y los honorarios por beneficios adicionales que se seleccionan al abrir la cuenta. Debido a que estas tarifas pueden reducir una parte de las ganancias, las anualidades variables a menudo no son apropiadas para los inversores más jóvenes que tienen menos probabilidades de necesitar los beneficios del seguro.
  • Dinero bloqueado . Cuando invierte en una renta vitalicia, se compromete a mantener su dinero en uno hasta que expire el período de entrega y usted tiene al menos 59 1/2. La compañía de seguros cobrará tarifas de rescate para retirar más de un porcentaje permitido durante el período de entrega, y el IRS tendrá un 10% si retira antes de 59 1/2. Asegúrese de tener a su disposición un fondo de ahorros de emergencia (sin penalización) si decide invertir en una anualidad.
  • Garantía financiera . Las anualidades no tienen seguro de la FDIC, lo que significa que no están garantizadas por el gobierno federal, como los CD bancarios. La promesa de garantizar el capital de un inversor es tan buena como la solidez financiera de la compañía de seguros. Los posibles inversores deberían investigar la situación financiera de una compañía de seguros con una agencia de calificación independiente como www.weissratings.com antes de invertir.
  • Impuestos Cuando se retiran las ganancias de una renta vitalicia, se gravan como ingresos ordinarios y no son elegibles para la tasa más baja de ganancias de capital a largo plazo.
  • Comisiones . Desafortunadamente, hasta los profesionales financieros de buen corazón pueden ser influenciados por una gran comisión por el interés superior de sus clientes. Las anualidades ofrecen algunas de las más grandes en la industria. Un inversor debe tener confianza en su asesor financiero y sopesar los pros, los contras y otras opciones antes de invertir.
  • Annuitization . Este es un pro y también un engaño. Si bien la anualización puede garantizar un flujo de ingresos de por vida, se produce a costa de entregar irrevocablemente el mayor valor de la cuenta a la compañía de seguros.

¿Cómo deben usarse las anualidades en una cartera de inversión o de jubilación?

No hay una sola respuesta correcta para esta pregunta. No solo debe sopesarse la edad, el horizonte temporal, la tolerancia al riesgo de inversión y otros objetivos del inversor, sino también el tipo específico de anualidad en cuestión.

Algunos tipos de inversores pueden estar mejor con solo anualidades fijas garantizadas, mientras que otros deberían buscar el potencial de crecimiento de un contrato variable. Tampoco hay un porcentaje recomendado de asignación de cartera de inversión para estos vehículos, ya que algunos inversores pueden llevarse bien con cada centavo de sus ahorros encerrados dentro de estos vehículos, mientras que otros deben restringir sus tenencias de contratos a solo un pequeño porcentaje del valor total de su cartera.

El uso y la asignación adecuados de estos productos solo se pueden realizar de forma efectiva caso por caso. No hay un tamaño único que se ajuste a todos. Asegúrese de tomarse el tiempo suficiente para sopesar los pros y los contras con un asesor financiero de confianza.

Palabra final

Las anualidades, como las cuentas de jubilación, son una forma de seguro para asegurarse de recibir un flujo constante de dinero mucho después de que terminen sus años de trabajo. Hay muchos beneficios para las anualidades, y proporcionan ahorros de jubilación seguros para millones de estadounidenses cada año.

Si desea obtener más información o desea saber si una renta vitalicia es adecuada, hable con su asesor financiero. Mientras más preparado financieramente esté para el retiro, más felices serán sus años dorados.

¿Cuáles son sus pensamientos sobre anualidades? ¿Cuánto de la cartera cree que deberían compensar?


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